СВ-Принт

C 26 . Банки осуществляют различные виды банковских операций. Укажите любые два из них, проиллюстрировав каждый вид операций конкретным примером.

12

БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Банковская система– совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции

Финансовые институты – коммерческие учреждения осуществляющие финансовые операции:

Ø Банк

Ø Страховая компания

Ø Инвестиционная компания

Ø Пенсионный фонд

Ø Фондовая биржа

Банк – финансовая организация, осуществляющая привлечение и размещение денежных средств.

Функции банковской системы:

1) Обеспечение экономического роста

2) Регулирование инфляции (стабильность и устойчивость национальной валюты)

3) Регулирование платежного баланса

4) Обеспечивать, эффективное вложение инвестиций в экономику

Банковская система

Центральный банк- главное финансовое учреждение страны, которое принадлежит государству.

Подотчетен – Государственной Думе РФ – назначает Председателя по представлению Президента

Независим от исполнительных и распорядительных органов государственной власти

	ЦБ	Коммерческие банки
Характер	Эмиссионный банк	Депозитные банки
С кем работает?	с государством с коммерческими банками	с гражданами с организациями с фирмами с эмиссионным банком
Цель	Устойчивость курса, банковской системы, финансового рынка	удовлетворение потребностей юридических и физических лиц страны с целью получения собственной выгоды
Форма собственности	Государственная	Негосударственная
Срок полномочий	5 лет (не более трех сроков)	неограничен
Функции	разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику государства (монетарную), кредитование коммерческих банков, осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег устанавливает правила проведения банковских операций осуществляет управление золотовалютными резервами Банка России; выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп организует и осуществляет валютное регулирование	мобилизация временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и превращение их в капитал; кредитование предприятий, государства, населения; расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Структура банковской системы и классификация коммерческих банков

		БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Задания:

1. Запишите слово, пропущенное в схеме.

C 26 . Банки осуществляют различные виды банковских операций. Укажите любые два из них, проиллюстрировав каждый вид операций конкретным примером.

Виды банковских операций и иллюстрирующие их примеры, допустим:

1) Пассивные операции – банковские операции, направляемые на привлечение денег в банк (например, привлечение средств граждан на депозитный счет);

2) Активные операции – банковские операции, в которых банк является кредитором, размещая имеющиеся у него денежные средства (например, предоставление потребительских, ипотечных, коммерческих кредитов и др.)

3) Комиссионно-посреднические операции– операции по оказанию соответствующих услуг на комиссионной основе (например, кредитование продавца, лизинг, траст (доверительные операции банка по управлению имуществом клиента в его интересах).

1.4. Виды банковских операций

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1) привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности (кредит);

3) открытие и ведение банковских счетов клиентов.

Кроме перечисленных к банковским операциям относятся:

1) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

2) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

3) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

4) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

5) выдача банковских гарантий.

6) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Все банковские операции делятся на 2 вида:

¨ активные;

¨ пассивные.

Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

— привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

— депозитные операции;

— выпуск ценных бумаг.

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Среди недепозитных источников формирования привлекаемых банками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком.

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, следовательно, и финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

§ кредитные (ссудные);

§ инвестиционные;

§ гарантийные;

§ операции с ценными бумагами.

Основу активных операций составляют кредитные операции.

Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Также выделяют комиссионные операции банка и операции для собственных нужд (приобретение объектов ОС, начисление зарплаты сотрудникам и прочие).

Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и изымает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. К числу основных комиссионных операций относятся: расчетно-кассовые операции, трастовые операции, операции с иностранной валютой и информационные услуги.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (сейфовые депозиты);

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через трастовые отделы банки управляют портфелями ценных бумаг своих клиентов, предоставляют агентские услуги корпорациям, выпускающим акции и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (за исключением страхования валютных и кредитных рисков).

Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации

Информация об изменениях:

Статья 5 изменена с 1 октября 2019 г. — Федеральный закон от 26 июля 2019 г. N 249-ФЗ

См. предыдущую редакцию

Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов;

7.1) размещение указанных в пункте 7 настоящей части привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет;

7.2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов;

7.3) осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах;

8) утратил силу с 1 октября 2019 г. — Федеральный закон от 26 июля 2019 г. N 249-ФЗ

См. предыдущую редакцию

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

ГАРАНТ:

Указанием Банка России от 30 марта 2004 г. N 1412-У установлено, что при осуществлении валютных операций физическое лицо — резидент имеет право перевести из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг;

8) выдача банковских гарантий.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Банковские операции и иные сделки с драгоценными металлами осуществляются с аффинированными золотом, серебром, платиной, палладием в слитках и (или) с золотом, серебром, платиной, палладием, учитываемыми на банковских счетах в драгоценных металлах, с монетами из драгоценных металлов.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре, а также на заключение договоров в целях выполнения функций центрального контрагента и оператора товарных поставок в соответствии с Федеральным законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Указанные ограничения не распространяются также на продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного. Указанные ограничения не распространяются также на куплю-продажу драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, указанных в части пятой настоящей статьи.

Об ответственности за осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности см. статью 15.26 КоАП РФ

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.

Банковские операции

— закрытый перечень операций, право совершения которых принадлежит кредитным организациям на исключительной основе.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относят:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России.

Согласно терминологии Всемирной торговой организации (ВТО) указанные банковские операции относятся к банковским услугам . После присоединения к ВТО к оказанию указанных банковских услуг в России будут допущены иностранцы из стран – членов ВТО на определенных условиях.

Россия присоединилась к ВТО в июле 2012 года путем ратификации соответствующих международных соглашений. После ратификации эти тексты стали частью международных соглашений России, которые, как известно, имеют бóльшую силу, нежели любые внутренние российские законы. В случае противоречия между этими текстами и внутренними российскими законами в силу ч. 4 ст. 15 Конституции РФ применяться должны будут первые. После получения Россией статуса члена ВТО для нее начали действовать десятки документов ВТО (как международные соглашения, образующие основу права ВТО, так и локальные документы органов ВТО). Важнейший из них — Генеральное соглашение о торговле услугами (General Agreement on Trade in Services), GATS (ГАТС).

После вступления России в ВТО в отношении оказания иностранными лицами из членов ВТО финансовых услуг в России / применительно к получателям в России / из России будут действовать правила согласно принятым на себя Россией обязательствам. Кроме того, российские субъекты получат право входить на иностранные рынки финансовых услуг, причем с учетом тех обязательств, которые взяли на себя соответствующие члены ВТО. И такие обязательства могут быть для российских субъектов более благоприятными, нежели тот режим, который распространялся на российских лиц до вступления России в ВТО.

См. также

• Расчётные операции банков

Примечания

1. Относить выдачу банковских гарантий к числу банковских операций можно лишь условно по причине того, что Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает также право страховых организаций выступать в качестве гарантов.
2. www.wto.ru
3. См. Текст специфических (секторальных) обязательств, которые Россия готова принять на себя применительно к сфере (сектору) финансовых услуг —
4. Подробно о юридических последствиях вступления России в ВТО для банковских услуг см. материалы, подготовленные Коллегией адвокатов «Муранов, Черняков и партнеры» и размещенные в свободном доступе на сайте: www.Russia-WTO.ru
5. WTO | Services: General Agreement on Trade in Services
6. Русскоязычные тексты обязательств России в отношении финансовых услуг, размещенные на сайте www.wto.ru/documents.asp?f=docs&t=14
7. Ознакомиться с обязательствами иных членов ВТО можно на сайте ВТО: http://tsdb.wto.org/default.aspx

Ссылки

Статья 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». КонсультантПлюс. Архивировано из первоисточника 22 февраля 2012. Проверено 19 декабря 2010.

Группы банковских операций

— пассивные операции;

— активные операции;

— банковские услуги;

— собственные операции банков.

Пассивные операциислужат для привлечения, мобилизации средств. В ходе привлечения заемного капитала банки получают денежные средства, используемые для финансирования активных операций.

Структура заемного финансирования. Она включает в себя:

— вклады (финансовые обязательства перед клиентами банка) в форме депозитов и сберегательных вкладов. Депозиты могут быть до востребования или срочные (на определенный срок).

— полученные средства (финансовые обязательства перед другими банками);

— эмиссия ценных бумаг: ипотечные и коммунальные облигации.

Депозитные операции.Под ними понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах зарплаты, счетах госучреждений, которые ими временно не используются. Они делятся на:

— вклады (депозиты) до востребования, т.е. средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По ним выплачивается низкий процент. Эти депозиты предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов. Счета клиентами используются, как правило, не в полной мере, поэтому банки используют остатки на счета для коммерческих целей. В частности, банк из этих средств может выдавать краткосрочные кредиты;

— срочные вклады, которые бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств.

Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в последующем он может распоряжаться ею также, как и текущим счетом. Для снятия вкладов с предварительным уведомлением требуется поступление в банк специального заявления. Срочные вклады занимают промежуточное положение между текущими и сберегательными вкладами.

Сберегательные вклады.Для них типичными является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (сберкнижка).

Привлеченные средства банка– этокредиты, полученные от других банков.Они представляют собой обычные кредитные сделки, которые также относятсяк пассивным операциямбанка.

Эмиссия облигаций (ипотечных (закладных листов) и банковских облигаций. Она относится к третьей группе пассивных операций. Суть этих операций в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

Активные операции банков.К нимотносятся: кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80 % всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые и акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Кредитные операции – это деятельность кредитора по размещению свободных ресурсов заемщику. Банки могут выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщиков, получая кредиты в других банках.

Классификация кредитных операций.Их можно классифицировать по ряду признаков:

— в зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние делятся на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя), подтоварные, под ценные бумаги;

— по характеру погашения: погашаемые единовременным взносом или в рассрочку;

— по методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), ли в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита;

— по категории заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита, различаются следующие виды ссуд:

а) коммерческие ссуды, которые предоставляются предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширение производства и т.д.;

б) ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

в) сельскохозяйственные ссуды, которые бывают двоякого рода: ипотечные ссуды (под залог недвижимости – земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат, краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупка семян, удобрений и т.д.), погашаемые обычно при реализации урожая;

г) кредитование конечного потребления, которое выступает в трех формах: под залог жилых строений; на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку; ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Порядок предоставления кредита.Для этого заключается кредитный договор в установленной по основным пунктам форме или кредитная заявка. Они рассматриваются, выясняется возможности банка, заемщика, принимается решение, составляется кредитный договор, идет выдача денег, затем контроль за их использованием, погашение задолженности по кредитам.

Формы кредитования.В большинстве стран значительная часть ссуды выдается банками в форме открытия лимита, т.е. «кредитной линии». В Англии, например, устанавливается лимит по овердрафту – это предоставление кредита клиенту сверх остатка по его текущему счету.

При предоставлении ссуды под обеспечение банк получает залоговое обязательство, позволяющее ему распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечением может служить недвижимое или движимое имущество, ценные бумаги и т.д.

Проценты– это та сумма, которую выплачивает заемщик за право временного использования в своих целях суммы, предоставляемой ему кредитором.Они дифференцируется в зависимости от вида и размеров кредита, величины капитала заемщика, его связей с банком. Различают простой и сложный процент.

Простые проценты(метод простых процентов)– плата за пользование ссудой, базой для расчета которой является исходная сумма долга (P). Тогда заемщик должен возвратить по окончании срока кредита общую сумму (S), которая включает сумму кредита (P) плюс процент с этой суммы (P ∙ i) умноженную на число периодов начисления n.

S = P + P ∙ i ∙ n = P ∙ (1 + i ∙ n)

Сложные проценты (метод сложных процентов)– плата за пользование ссудой, рассчитываемой исходя из величины долга, включающей первоначальную сумму долга и проценты, начисленные за прошедший период.

S = P ∙ (1 + i)n,

где n – период начисления по данной ставке.

Фондовые операции банка– это операции с ценными бумагами по поручению предприятий, которые нуждаются в долгосрочных вложениях. Банки, в частности, берут на себя определенные обязательства. Они заключаются в том, чтобы установить размер, условия, сроки эмиссии и выбор типа ценных бумаг. Банки организуют размещение и вторичное обращения ценных бумаг. Они гарантируют покупку эмитированных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты.

В целом к фондовым операциям относятся разнообразные операции банков с ценными бумагами:

— покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);

— первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;

— покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг);

— выдача ссуд под ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг для банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов.

Банки покупают, в частности, государственные облигации, активно обслуживают госзайм через организации подписки на облигации, выступают посредниками при их продаже.

Банковские услуги –это услуги различного характера, приносящие банку определенный доход. К ним относятся: инкассовые операции; аккредитив; переводные операции, доверительные операции (трастовые); лизинг, факторинг, консультации, информирование, хранение ценностей, гарантийные услуги и т.п.

Инкассовые операции – это операции, при посредстве которых банк по поручению клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.

Аккредитив – это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют: клиент, дающий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар или получатель).

Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив – это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить эту сумму в другом населенном пункте страны или заграницей. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиками и покупателями товара в оптовом обороте.

Переводные операции,которые заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Доверительные (трастовые)операции для частных лиц: временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние); управление имуществом умершего в интересах наследников; управление капиталами с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость). Эти операции для банков отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по транферту (передача права собственности по именным акциям, управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.

Лизинг, т.е. приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их в аренду. Обычно банк или подчиненная ему лизинговая компания покупает за полную стоимость машины и оборудование, станки, самолеты и т.д. и предоставляет их в пользование арендатору. Последний периодически (раз в квартал, месяц) уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учреждения, кредитующего сделку.

Факторингили факторинговое обслуживание (от англ. посредник) – это гарантийная услуга банка, заключающаяся в предоставление ряда комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги и сочетающих, как правило, с кредитованием его оборотного капитала. Цель его – инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользование платежей. Эта услуга может оказываться клиенту как без финансирования так и с ним. Стороны факторинга:

а) фактор-посредник, который и может быть представлен комбанком;

б) поставщик товара;

в) покупатель.

Фьючерсные операции банка – это купля-продажа условий будущих контрактов.

Собственные операции банка включают следующие операции:

а) выпуск долговых обязательств банка (векселей, облигаций0;

б) консультирование, информирование. Так, контроль над экономической ситуацией позволяет банкам предоставлять клиентам информацию и консультировать различным вопросам: слияния и поглощения, направления новых инвестиций, составление годовых отчетов, поиск потенциальных партнеров и т.п.

в) использование средств Центрального банка и других банков или это так называемый межбанковский кредит (МБК).

Расчетные операции банка илиобеспечение работы расчетно-платежного механизма. В частности, банки обеспечивают хранение средств клиентов, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов по распоряжению держателей денежных средств. Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счет (расчетный, депозитный, ссудный и т.д.). Банки выступают посредниками при безналичных расчетах между предприятиями, обеспечивая бесперебойность расчетов и проведение платежных документов в срок.

Формы расчетных операций банка.Онимогут иметь наличную и безналичную форму.

Наличная форма расчетов– это денежные расчеты непосредственно наличными деньгами. Они ограничиваются предельными величинами.

Безналичный расчет – это денежные расчеты путем записей по счетам в банке, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются насчет получателя. Этим и достигается большая экономия в издержках обращения.

Кассовые операции – прием и выдача денег и ценностей клиентам через операционную кассу банка.

Межбанковские расчетные операции – это расчеты между банками и другими кредитными учреждениями; производятся через корреспондентские счета банков, расчетно-кассовые центры и клиринговые учреждения.

Вексельные операции включают: учет векселей, принятие векселей на инкассо для получения платежей и оплаты их в срок выдачу ссуд до востребования по ссудному счету вексельного обеспечения. Коммерческий банк работает с собственными векселями и с векселями других предприятий.

Операции с иностранной валютой заключаются в покупке у российских и иностранных юридических и физических лиц и продажи им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.

Комиссионные (посреднические) операции – банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам (перевод денег, оформление ценных бумаг, управление имуществом и т.д.).

Финансовые операции банк выполняет, реализуя государственные, коммунальные, акционерные облигационные займы. Банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций.

Учредительские операции осуществляются коммерческими банками при основании новых предприятий.

Законодательством запрещено банкам осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговле ими, а также по страхованию всех видов (кроме страхования валютных и кредитных рисков).

Активы банка – это собственность банка, выраженная в деньгах. Они состоят из наличности, оборудования, техники, ценных бумаг и т.д.

Пассивы банка состоят из двух частей:

— требований собственников банка к его активам, т.е. собственный капитал;

— требований несобственников банка к его активам, называемых обязательствами. В нормально работающем банке активы всегда должны быть равны пассивам, т.е. должен быть баланс банка.

Баланс банкахарактеризует в денежном выражении состояние ресурсов банка, источники их формирования, а также финансовые результаты деятельности банка.

Балансовый отчетявляется основным документом бухучета, именно он дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период, позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. По нему можно, в частности, судить о состоянии доходности, Возможных перспективах развития комбанка.

Комбанки публикуют данные о банковском балансе в печати. Консолидированный Балан всех комбанков России позволяет видеть состояние экономики в целом. И на их основе Центральный банк вырабатывает основные направления денежно-кредитной политики и регулирования деятельности комбанков. Отчетность комбанков через балансовый отчет банка используется для налогообложения.

Счета в банке подразделяются на активные и пассивные.

Активные счетапоказывают состав и размещение ресурсов банка, денежную наличность в кассах банка, финансирование капитальных вложений ресурсов в ценные бумаги, приобретение инвалюты, расходы госбюджета, ссудные операции, дебиторскую задолженность, основные средства и хозяйственные затраты и т.д.). Другими словами активные счета показывают размещение средств банка.

На пассивных счета отражаются: источники формирования ресурсов банка 9фонды) и прибыль банка, доходы бюджета, средства для финансирования капитальных вложений, остатки средств на расчетных и текущих счетах, в депозитах, кредиторскую задолженность и т.д.).