Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве

Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве имеет нюансы, отличающие ее от аналогичных операций в более привычном исполнительном производстве. Подробнее об этих нюансах читайте в статье.

Как происходит оценка и взыскание дебиторки по общим правилам?

Какие характерные особенности реализации ДЗ можно выделить при конкурсном производстве?

Итоги

Как происходит оценка и взыскание дебиторки по общим правилам?

Сразу поясним, что в данном разделе мы рассматриваем только взыскание дебиторской задолженности (далее — ДЗ) в рамках исполнительного производства. Для управленческих и аналитических целей могут применяться и другие методы оценки.

Получив информацию о наличии у ответчика ДЗ (в рамках обычного исполнительного производства) пристав должен определить:

Реальность задолженности ко взысканию (ст. 76 закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ (далее — закон № 229-ФЗ)). При этом из общего объема выявленной ДЗ исключаются:
- ДЗ, по которой истек срок исковой давности;
- ДЗ, по которой дебитор ликвидирован либо находится в процессе ликвидации;
- ДЗ, относящаяся к дебитору, в отношении которого начата процедура банкротства;
- ДЗ дебиторов, которые не являются резидентами и РФ и инкорпорированы в стране, с которой у РФ не заключены международные соглашения о правовой помощи.
Ликвидность задолженности. Наиболее предпочтительной является задолженность покупателей и заказчиков ответчика, по которой одновременно выполняются условия:
- ДЗ возникла за уже осуществленные товарные поставки и выполненные работы (услуги);
- ДЗ является краткосрочной и оборачивающейся (т. е. по ней идут платежи)
Оценочную стоимость задолженности. Причем пристав определяет эту величину предварительно и достаточно приблизительно, в целях внесения в опись. Как правило, за величину берется номинал долговой суммы.

Подробнее о составлении описи ДЗ в исполнительном производстве читайте: «Порядок ареста дебиторской задолженности приставами».

Для дальнейших действий с ДЗ ее необходимо оценить с привлечением профессиональных оценщиков (ст. 85 закона № 229-ФЗ). Полученная таким образом оценочная величина ДЗ будет использоваться в процессе взыскания. Закон № 229-ФЗ предусматривает 2 варианта реализации ДЗ для целей обычного исполнительного производства (ст. 76):

Указание дебитору перечислить долг на счет подразделения ФССП в ОФК — данный вариант возможен только с согласия взыскателя.
Реализация ДЗ на торгах — вариант применяется, если взыскатель не согласился ждать зачисления денег дебитором на счет приставов или если дебитор решил приставам не платить. При выставлении на торги стартовой ценой будет величина задолженности, объявленная для этого оценщиками. Как правило, это не весь номинал ДЗ, а некоторый процент от него, рассчитанный с учетом шансов на реальное получение денег.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Хотя первый вариант взыскания представляется более целесообразным — на счет приставов предполагается зачисление номинала задолженности — в нем есть негативный аспект. Дебитор может не исполнять требование по перечислению средств на счет ФССП в разумный срок, и рычагов воздействия на него нет ни у приставов, ни у взыскателя. Это одна из причин, почему, при реализации ДЗ в конкурсном производстве рассматривается только продажа долга с торгов.

Какие характерные особенности реализации ДЗ можно выделить при конкурсном производстве?

Конкурсное производство и связанные с ним процедуры по удовлетворению требований кредиторов регулируются не законом № 229-ФЗ, а законом «О банкротстве» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Основным отличием от урегулирования долговых вопросов при исполнительном производстве является тот факт, что предприятие-должник имеет обычно не одного, а довольно много кредиторов. По нормам закона № 127-ФЗ при конкурсном производстве должно быть обеспечено максимально возможное урегулирование требований всех кредиторов. Для этого имущество и имущественные права предприятия-должника подлежат особой процедуре продажи — через торги, с распределением вырученных средств между кредиторами согласно принятой очередности.

Традиционно считается, что продажа имущества на торгах позволяет получить за него максимально возможную цену. На деле в отношении именно ДЗ это не так — стартовая цена выставленной на торги ДЗ обычно не превышает 40% ее номинала.

ВАЖНО! В конкурсном производстве для реализации ДЗ тоже требуется ее оценка. Конкурсный управляющий (по аналогии с приставом в исполнительном производстве) обязан определить наличие у предприятия-должника имущества и имущественных прав (в т. ч. ДЗ) с целью их дальнейшей реализации с торгов.

Вместе с тем иные варианты реализации ДЗ при конкурсном производстве ограничены:

нельзя обязать дебитора напрямую оплачивать задолженность кредиторам предприятия-должника (это противоречит нормам ст. 111, 139 закона № 127-ФЗ);
ДЗ нельзя просто продать напрямую покупателю (даже с согласия собрания кредиторов) — к такому выводу приходят суды (см., например, постановление 3-го ААС от 13.01.2012 № А33-8866/2009к14).

Искать покупателя на ДЗ можно только после того, как ДЗ не была продана на двух последовательно состоявшихся торгах. При этом поиск покупателей должен происходить путем публичного предложения.

ВАЖНО! В отдельных случаях, если номинал ДЗ по последнему до даты конкурса балансу не превышал 100 000 руб., допускается упрощенный порядок реализации, в соответствии с планом внешнего управления (п. 4 ст. 111 закона № 127-ФЗ).

Помимо соблюдения требований закона № 127-ФЗ для решения о реализации ДЗ с торгов необходимо согласие собрания (комитета) кредиторов.

Торги по ДЗ проводятся в электронном виде. Любой желающий может стать участником торгов, зарегистрировавшись соответствующим образом на специализированном сайте (с оформлением ЭЦП) и внеся задаток за соответствующий лот.

Победитель торгов подписывает с организатором торгов:

протокол о результатах (уклонение победителя от подписания аннулирует его выигрыш и задаток);
договор о покупке долга на торгах (договор затем подается на госрегистрацию);

Далее новый кредитор уведомляет дебитора, что к нему перешли все права требования по задолженности, и самостоятельно взыскивает ДЗ в свою пользу.

Вырученные от продажи ДЗ средства направляются на удовлетворение требований кредиторов согласно очередности, установленной законом № 127-ФЗ (ст. 134–138).

О нюансах с НДС при реализации имущества на торгах смотрите: «С 2015 г. при реализации имущества должников — банкротов платить НДС не надо».

Итоги

Продажа ДЗ в конкурсном производстве имеет свои особенности. Это обусловлено тем, что реализация ДЗ в ходе исполнительного производства регламентируется законом № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», а аналогичные действия в ходе конкурсного производства — законом № 127-ФЗ «О банкротстве».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Продажа дебиторской задолженности: проводки в 2020 году

Дебиторская задолженность представляет собой долги контрагентов или сотрудников перед организацией. Такая задолженность есть практически у каждой компании и это не является отклонением от нормы. Со временем дебиторы погашают свои долги, но не всегда это происходит в установленные сроки. Тогда компания предпринимает разные действия, одним их которых является продажа дебиторской задолженности. В статье рассмотрим, что собой представляет продажа дебиторского долга и какие проводки при этом формируются.

Когда требуется продажа дебиторской задолженности

Продажа дебиторки происходит в случае наличия следующих обстоятельств:

Компания как можно быстрее хочет получить свои деньги.
Покупатель на возвращенном долге планирует заработать.

Важно! В некоторых случаях реализация дебиторской задолженности происходит при банкротстве компании.

Дебиторская задолженность рассматривается как имущество компании, и поэтому возможна ее реализация.

Если продажа долга происходит в рамках признания компании банкротом, то задолженность реализуется вместе с недвижимым и движимым имуществом. Приобрести такой долг вправе любое лицо. Основной целью такой покупки является получение денежных средств в отложенном порядке.

Важно! Гражданским законодательством продажа дебиторской задолженности признается уступкой требования, либо цессией. Реализующий свою дебиторку продавец именуется цедентом, а покупатель, приобретающий этот долг – цессионарием (388 ГК РФ).

Цессия

Важно! При цессии происходит уступка права требования задолженности. При этом заключается соответствующее соглашение, в котором указываются все условия и особенности сделки.

Предположим, что компании срочно требуются деньги. Она имеет дебиторов, но срок для возврата ими задолженности еще не наступил. Чтобы деньги получить свои деньги, компания может передать задолженность иному лицу. Правда при этом денег компания получит меньше, но зато в короткие сроки.

Сделки, связанные с реализацией прав на требование задолженности, называются цессией. Данные операции регламентируются гл. 24 ГК РФ. Однако, применяться цессия может не ко всем обязательствам. Например, на следующие виды задолженности уступать права требования нельзя:

алименты;
компенсации ущерба;
гранты на определенное лицо.

Таким образом, передача задолженности невозможно, если имеет значение личность получателя долга.

Читайте также статью ⇒ УЧЕТ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРОВОДКИ

Кому может быть реализован долг

Как правило дебиторскую задолженность приобретают компании, специализирующиеся на этом. При этом покупатель с кредитором заключает договор, который подлежит нотариальному заверению. О переуступке задолженности дебитора в обязательном порядке необходимо известить. Известить должника о переуступке долга может как продавец, так и покупатель. Кроме того, ему передаются новые реквизиты, на которые он должен будет в будущем перечислять деньги. Если переуступка связана с объектами недвижимости, то необходима государственная регистрация.

Продавец передает покупателю все документы (оригиналы или копии), подтверждающие право на долг. Такими документами являются договоры, накладные, акты и т.д. Порядок, по которому происходит передача документов, а также уведомление должника следует прописать в договоре цессии.

Данный вид сделки имеет возмездный характер. Это означает, что обе стороны сделки должны иметь определенную выгоду. Например, для продавца выгода в том, что он быстро получит свои деньги, а для покупателя то, что он получит большую сумму через определенное время.

Рассмотрим на примере. Компания имеет дебиторскую задолженность в размере 100 тыс. рублей. Ей срочно нужны деньги, поэтому она решает продать долг за 80 тыс. рублей. При заключении сделки со специализированной фирмой компания быстро получила свои деньги, правда в меньшей сумме. Выгода покупателя в этом случае составит 20 тыс. рублей.

Факторинг

Под факторингом понимают куплю-продажу. То есть задолженность будет реализована специализированной компании, имеющей соответствующую лицензию, или кредитной организации. К основным целям факторинга относят:

дополнительные источники финансирования.
увеличение оборачиваемости;
увеличение объема продаж.

При заключении таких сделок покупатель получает статус агента.

В чем отличие факторинга и цессии

Основным сходством факторинга и цессии является то, что при данных операциях происходит продажа дебиторской задолженности третьим лицам. Отличия факторинга от цессии заключается в следующем:

При цессии возможна реализация имущественных прав. А факторинг предполагает реализацию только задолженности в деньгах.
Факторинг подразумевает некоторые ограничения. Например, данным инструментом пользоваться не могут компании, имеющие мелких дебиторов, а также производители изделий узкой направленности. При цессии ограничений нет.
Купить задолженность по цессии вправе любое лицо, а по факторингу – только специализированная компания, имеющая лицензию или кредитная организация.

Таким образом, в отличие от цессии факторинг имеет большое количество ограничений.

Особенности договора цессии

Договор цессии оформляется в таком же формате, что и контракт, по которому данный долг возник. Обычно он заключается в письменной форме. В обязательном порядке договор должен включать в себя следующее:

реквизиты договора (номер, дата), по которому происходит уступка долга;
предмет договора;
сумма задолженности;
цену, за которую происходит реализация долга.

Читайте также статью ⇒ СПИСАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРИ ЛИКВИДАЦИИ ДОЛЖНИКА

Реализация задолженности через вексель

Под векселем понимают ценную бумагу, на основании которой у держателя векселя появляется обязательство по выплате долга и процентов по нему. Помимо векселя обязательство ничем больше не обосновано. Реализация дебиторской задолженности через вексель происходит следующим образом: вексель передается иному лицу и данное действие признается продажей.

Бухгалтерский учет продажи дебиторской задолженности: проводки

Продажа дебиторской задолженности представляет собой хозяйственную операцию, которая обязательно должна отражаться в учете. Бухгалтерский учет будет зависеть от того, кто его ведет: продавец или покупатель.

Бухучет у продавца

Продажа дебиторской задолженности по цессии оформляется в соответствии с ПБУ 9/99. Согласно данному Положению доходы, полученные от реализации долга, учитываются в прочих расходах. Полученная выручка отражается на 91 счете. Проводки у продавца будут следующими:

Хозяйственная операция	Проводка
Хозяйственная операция	Д	К
Отражена выручка от реализации дебиторки	76	91.1
Списание реализованной дебиторки	91.2	62
Зачисление денежных средств на уступку обязательств	51 (50)	76

Согласно ст. 146 НК РФ, переход обязательств облагается НДС. Начисление НДС происходит в соответствии со ст. 155 НК РФ. НДС изначально начисляется на разницу между суммой продажи и задолженностью. Но начисляется НДС только в том случае, если данная разница получилась положительной. Если разница отсутствует или имеет отрицательное значение, то и НДС отсутствует. Однако, независимо от того, будет ли налог к уплате или нет, цеденту необходимо выставить счет-фактуру в срок до 5 дней с даты подписания договора цессии. Один экземпляр счета-фактуры передается новому кредитору.

Бухучет у покупателя

Для покупателя дебиторской задолженности приобретенный долг является финансовым вкладом. Отражается он на 58 счете. У покупателя задолженности проводки будут следующими:

Хозяйственная операция	Проводки
Хозяйственная операция	Д	К
Приобретение задолженности на основании акта уступки	58	76
Оплата кредитору	76	51 (50)
Возврат задолженности дебитором	51	76
Отражение дохода от операции по приобретению задолженности	76	91.1
Отражение денежных средств, потраченных на приобретение долга	91.2	58
Начисление НДС на разницу	91.2	68

Важно! Если входной НДС есть, то его принимают к вычету. В этом случае будут действовать стандартные условия вычета. Предъявленный НДС цессионарий может принять к вычету на основании счета-фактуры цедента в общем порядке.

Аннулирование права требования происходит при полной выплате задолженности дебитором, либо в случае продаже долга иному кредитору. Доходы, полученные по финансовым вкладам, относят к прочим расходам и в качестве предмета основной деятельности компании они не рассматриваются.

Бухучет у должника

Для реализации дебиторской задолженности получение согласия от дебитора не требуется. Но о том, что долг продан, его необходимо уведомить. При получении дебитором уведомления о продаже долга, ему следует добавить к счету аналитику. В случае выплаты задолженности проводка будет следующей: Д60 К51 (50).

Читайте также статью ⇒ СПИСАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРИ ЛИКВИДАЦИИ ДОЛЖНИКА

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Возможна ли продажа сложной, просроченной задолженности?

Ответ: Конечно. Если компания приняла все возможные меры по взысканию просроченной задолженности, но результата это не принесло, она вправе продать свой долг. Как правило, такой долг приобретают специализированные компании, имеющие определенные рычаги воздействия на таких должников.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Где купить дебиторскую задолженность на торгах?

Где и как купить дебиторскую задолженность на торгах, чтобы не пожалеть об этом

При покупке дебиторки всегда существует риск вложиться в «пустышку». Как обезопасить себя? В этой статье мы разберемся в том, где купить дебиторскую задолженность на торгах и как ею распорядиться с максимальной выгодой для себя.

Дебиторская задолженность, проще говоря, дебиторка, — это средства, которые одни компании или физические лица должны другим. Для некоторых это неприятные финансовые обязательства, а для начинающих инвесторов – прибыльное дело.

Где купить дебиторскую задолженность?

Первый и главный вопрос: где купить дебиторскую задолженность физических лиц и компаний?

Существуют специализированные сайты, где продаются долговые обязательства: debbet.ru, business-financy.ru и другие.

Скажу сразу, это не такой уж интересный вариант: права требования на таких площадках стоят дорого, цены практически не снижаются, присутствует большая конкуренция с профессионалами. На таких площадках покупают дебиторку специалисты, которые точно знают, как ею распорядиться, или те, кто еще не знаком с другими источниками. Выгодно покупать дебиторскую задолженность на торгах по банкротству, где на этапе публичного предложения цена на нее опускается до 1-5% от номинала.

Информацию о торгах можно находить в официальных источниках:

«Федресурс»: fedresurs.ru;
газета «Коммерсант»: kommersant.ru/bankruptcy.

Аукционы там не проходят, зато есть прямые ссылки на торговые площадки.

Существуют также специальные сайты-агрегаторы с актуальными данными о лотах, реализуемых на открытых торгах, такие как: «ТБанкрот», Probankrot.ru, «Банкротный шпион» и другие.

Статья: «Гид по агрегаторам торговых площадок: где искать ликвидные лоты?»

Непосредственная реализация лотов проходит на электронных торговых площадках. Самые известные из тех, где можно купить дебиторскую задолженность:

sberbank-ast.ru;
www.auction-house.ru;
utender.ru;
centerr.ru;
torgibankrot.ru.

Чтобы получить доступ к торгам, необходимо оформить электронно-цифровую подпись. Этот уникальный код нужен для подтверждения действительности ваших намерений участия в торгах, быстрого распознавания личности, а также для придания юридической силы сделке, оформленной в электронном виде.

Статья: «ЭЦП для торгов по банкротству: что это и как получить»

Часто информация о лотах с дебиторской задолженностью публикуется в тематических группах в социальных сетях. Например, в группе ВКонтакте моего коллеги Вадима Куклина его команда регулярно размещает тематические новости, ссылки на актуальные лоты и практические советы.

Одно из таких видео с примером реального лота с падением цены до 100₽, взыскание которого принесет 90 000₽ прибыли:

Как заработать 90 000₽, вложив всего 100₽?

Кроме того, всегда можно посоветоваться с опытными коллегами по бизнесу на банкротстве — они подскажут лучшие торговые площадки.

Как выбрать выгодную дебиторку?

Новички часто задают вопрос: «А как распознать стоящий лот»? С первого взгляда это сложно определить, однако явные признаки того, что взыскать деньги с должника будет крайне сложно, всплывут даже при быстром анализе.

3 причины сразу отказаться от покупки задолженности

Должник вот-вот обанкротится или это уже произошло.

Скорее всего, ему просто нечем будет платить, поэтому вы не получите прибыль и зря потратите деньги на покупку дебиторки. Компанию могут признать банкротом, если ее суммарные долги превышают 500 000₽ и оплата просрочена более чем на 3 месяца.

Нет документов, подтверждающих факт задолженности.

В том случае, если должник откажется решать вопрос в мирном порядке, вам будет сложно доказать в суде то, что компания или физическое лицо реально имеет финансовые обязательства.

Срок задолженности истекает.

Срок давности исков обычно составляет 3 года. Если до окончания срока остается 2-3 месяца, то лучше не приобретать подобный лот. Вы можете просто не успеть ничего взыскать и впустую потратите средства на покупку.

Есть еще несколько факторов, которые должны вас насторожить.

Например, не стоит покупать задолженность иностранных компаний из-за особой специфики работы с такими долгами.

Если предприятие исключено из Единого государственного реестра юридических лиц вследствие принудительной или добровольной ликвидации или по другим причинам, то это тоже верный признак «мертвого» лота.

Однако не все важные факторы лежат на поверхности, нужен развернутый анализ каждой дебиторской задолженности.

Да, вам придется потратить время, чтобы найти один стоящий лот из 100 «пустышек», зато с одного такого лота вы можете получить до 1000% прибыли.

В интернете много противоречивой и необоснованной информации о работе с долговыми обязательствами. Новички зачастую боятся начинать этот бизнес, наслушавшись абсурдных суждений.

Мой коллега Вадим Куклин из Академии дебиторской задолженности развенчал основные заблуждения в одном из своих видео:

5 мифов о работе с ДЗ

На что обратить внимание при выборе лота?

А сейчас я расскажу подробнее о том, как купить дебиторскую задолженность, которая принесет выгоду.

Главные параметры, которые следует проверить в первую очередь, чтобы начать судить о ликвидности лота.

Информация в интернете.

Если поисковые системы «молчат» о компании, то она или прекратила существование, или ее деятельность нельзя назвать законной.

Контакты: адрес, телефон, социальные сети.

Лучше всего убедиться в том, что адрес регистрации совпадает с фактическим адресом расположения офиса компании.

Индивидуальный юридический адрес.

Бывают ситуации, когда на один адрес зарегистрировано несколько предприятий. Причины могут быть разными, поэтому опытный специалист по торгам никогда не покупает такие долги без дополнительной проверки.

Функциональность предприятия.

Если юрлицо реорганизуется или ликвидируется, то задолженность взыскать вряд ли получится.

Платежеспособность.

Об этом можно судить, ознакомившись с показателями доходности предприятия, если они есть в открытом доступе. О многом может сказать проверка платежной дисциплины должника. Если вы знаете номер его расчетного счета, то можете посмотреть график платежей.

Сведения о директорах и учредителе.

В любом случае стоит узнать как можно больше о руководстве. Существует такое понятие как субсидиарная ответственность. Если компания не может оплатить долг, то его можно взыскать с ответственных лиц.

Участие в государственных тендерах.

Если таких контрактов нет, то это еще ни о чем не говорит, однако их наличие добавляет еще один плюс в пользу покупки выбранного лота.

Просуженный долговой иск.

Если уже есть соответствующее вступившее в силу решение о взыскании долга, то с ним можно будет сразу обратиться к судебным приставам, которые проведут мероприятия по взысканию.

Чем больше положительных триггеров в этом списке, тем выше вероятность успешного взыскания задолженности.

Вполне логично, что новичку сложно сориентироваться в тонкостях анализа лотов. Если вы не хотите терять время и упускать выгодные лоты, приходите на мастер-класс Вадима Куклина и его команды:

Интересно?

Кликни по кнопке и запишись на бесплатный мастер-класс, чтобы узнать как скупать дебиторские долги за копейки и зарабатывать на взыскании от 150 000₽ в месяц чужими руками!

6 бесплатных источников для проверки дебитора

Кстати, высокая стоимость лота на торгах — не гарантия его ликвидности.

Возможно, дебиторская задолженность недавно оказалась на торгах, и цена на нее еще не успела опуститься.

А вот если уже на начальном этапе торгов цена намного ниже номинала, то это может быть сигналом о том, что проверять дебитора следует особенно внимательно. В этом вам поможет моя статья:

Статья: «8 главных правил анализа дебиторской задолженности»

Как заработать на дебиторской задолженности?

Чтобы окупить вложения и приумножить их, нужно сориентироваться и понять, какой именно механизм получения прибыли лучше использовать в данной конкретной ситуации.

Есть два основных пути взыскания долга.

1. Мирное соглашение.

Уведомив должника о том, что вы приобрели право взыскания его долга, можно предложить свои варианты расчета. Например, уменьшить сумму долга или получить услуги или товары в счет уплаты долга.

По статистике, 60% задолженностей удается взыскать путем мирного соглашения.

Лучше всего этот способ работает с должниками-физлицами, задолженность которых оказывается на торгах в результате ликвидации банков-кредиторов. После оформления правопреемства можно каждый месяц получать от должника фиксированную сумму денег, создав себе вторую зарплату.

2. Взыскание в судебном порядке.

Чтобы дело быстро и успешно завершилось, потребуется помощь опытного юриста. Решения суда приводят в исполнение судебные приставы. Это означает, что вы сами не будете «выбивать» долги, как думают многие.

Возникает резонный вопрос: почему должники сами не покупают на торгах свои долги? Ответ есть в этом видео Вадима Куклина:

Почему должники не выкупают свои долги?

Чтобы извлечь выгоду из дебиторской задолженности, необязательно ее взыскивать. Также вы можете:

Перепродать купленный лот

Можно заработать на дебиторской задолженности, ничего не взыскивая. Некоторые специально покупают такие лоты за копейки, чтобы выгодно их перепродать. В этих случаях прибыль составляет минимум 100%.

Погасить собственные долги

Для этого специалисты советуют приобретать задолженность, сумма которой на 30-40% превышает сумму вашего долга. Затем нужно подтвердить факт правообладания и предоставить судебному приставу документы для закрытия исполнительного производства.

Кстати, на бесплатном мастер-классе наш эксперт по работе с долговыми обязательствами Вадим Куклин подробно рассказывает о возможности взаимозачета и делится схемой замены беззалоговых кредитов на дебиторскую задолженность.

А как на практике?

Многим кажется, что заработок на покупке дебиторской задолженности — удел специалистов со специальным образованием.

Вы удивитесь, однако многие наши ученики без опыта и юридических знаний выходят на доход от 150 000₽ в первый же месяц, работая по четко выверенному алгоритму.

Если вы тоже хотите узнать, где купить дебиторскую задолженность за 1-5% от номинала и получить пошаговый план работы, то запишитесь на бесплатный мастер-класс Вадима Куклина и его команды.

Интересно?

Как и для чего покупают дебиторскую задолженность на торгах при банкротстве юридического лица?

Дебиторская задолженность предприятия – это обязательства, подлежащие исполнению в пользу такого предприятия третьими лицами. К дебиторской задолженности относятся невыплаченные средства от клиентов за покупку продукции фирмы, невыполненная работа подрядчиков, за которую получен аванс, а также иные долги, возникающие у третьих лиц перед фирмой вследствие заключенных договоров.

Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию 8 (800) 350-31-84 или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

Для чего покупают дебиторскую задолженность

Так как дебиторская задолженность является активом, она может быть продана на торгах вместе с другим имуществом компании при банкротстве. Продажа задолженности представляет собой переуступку права требования долга за плату, обычно составляющую от 1 до 5 процентов суммы такого долга – точная стоимость зависит от качества задолженности.

Покупка дебиторской задолженности осуществляется с целью заработать на ней одним из следующих способов:

взыскав задолженность в законном порядке;
перепродав право требования за более высокую стоимость.

Взыскание приобретенного долга осуществляется на основании документа, подтверждающего факт переуступки права требования. Покупатель вправе истребовать долг любыми законными способами – от личного взаимодействия с должником до обращения в суд.

Перепродажа права требования возможна для высоколиквидных долгов банкротящихся юрлиц, когда конкурсная масса достаточна для выплаты части долга, покрывающей расходы нового покупателя на его приобретение с учетом ожидаемой прибыли.

Процедура выставления лота на торги

Продажа долгов банкротящегося предприятия обычно происходит на стадии внешнего управления, как часть плана по восстановлению платежеспособности юрлица. Финансовая претензия каждого отдельного кредитора считается отдельным лотом на торгах. Выставление и продажа лотов происходит в следующем порядке:

Общее собрание принимает решение о продаже долгов банкротящейся компании.
Собрание составляет список лотов и определяет начальную цену каждого лота.
Управляющий публикует уведомление о предстоящих торгах за 30 дней до их проведения.
В назначенный день торги проходят в электронной форме, и определяются победители.

Торги проходят в форме аукциона – победителями признаются лица, предложившие наиболее высокую цену за лот, обозначающий долговую претензию определенного кредитора на конкретную сумму к должнику.

Начальная цена лотов обычно выставляется в районе 0,1-,05% от суммы претензии.

Порядок покупки долга

Приобретение дебиторской задолженности в целях взыскания долга осуществляется следующим образом:

Поиск лотов на рынке долгов.
Предварительная проверка.
Подача заявки на участие в аукционе.
Проверка документации лотов.
Участие в торгах.
Оформление договора о переуступке прав требования долга.
Направление уведомления должнику.

Сведения о дебиторских долгах банкротящихся организаций можно посмотреть на специальных онлайн-площадках по продаже долгов. Во время предварительной проверки анализируется качество долга на основании сведений о должнике и длительности просрочки, так как должник банкротящегося предприятия также может оказаться в списке лиц, в отношении которых открыто дело о банкротстве.

В Едином реестре можно посмотреть, на какой стадии находится дело о банкротстве должника, какова суммарная стоимость его имущества и размер претензий кредиторов каждой очереди. Исходя из собранных данных, можно определить, на какую сумму может рассчитывать продающая долг компания, если дело ее должника по дебиту перейдет в стадию конкурсного производства, а также каковы перспективы восстановления платежеспособности такого должника.

Как правило, продажа дебиторской задолженности осуществляется по цене, сравнимой или выше, чем ожидаемая сумма, гарантированная требователю по итогам конкурсного производства, поэтому имеет смысл покупать долг при наличии перспектив реабилитации финансового состояния банкротящегося должника в ходе оздоровления или внешнего управления. Такие перспективы можно оценить, проанализировав особенности хозяйственной деятельности фирмы должника и ее финансовое состояние.

После подачи заявки и регистрации участник аукциона получает возможность ознакомиться с документацией на выставленные лоты.

Какие нужны документы

Продажа долгов сопровождается передачей следующих бумаг:

документ, подтверждающий наличие долга (кредитный договор, соглашение о гражданско-правовой сделке и т. д.);
постановление суда о взыскании долга и исполнительный лист (при наличии);
выписка из лицевого счета банкротящейся компании;
выписка из протокола собрания кредиторов, содержащая решение продать указанный долг.

Если долг частично погашался должником, то прилагаются также квитанции с указанием внесенных сумм. Важно учесть, что сокрытие факта частичного погашения долга организаторами аукциона является недопустимым и может являться основанием для отмены сделки покупателем и возврата уплаченных средств в судебном порядке.

Основной договор, подтверждающий наличие долга, нужно проверить на соответствие условий требованиям законодательства, особенно в подразделах, касающихся начисления штрафных процентов за просрочки – штрафы, включенные в стоимость лота, могут превышать основной долг в несколько раз, но они часто отменяются судом.

Вместе с перечисленными документами победителю вручаются все документы, свидетельствующие о попытках взыскания приобретенной дебиторской задолженности ранее – официальные письма, ответы должника на них и т. д.

По факту победы в аукционе и покупке лота должнику нужно направить уведомление о смене требователя, приложив копию соглашения о переуступке прав требования, заключенного с организаторами торгов.

Управление рисками

При покупке дебиторской задолженности банкротящегося предприятия важно помнить о следующих рисках:

истечение сроков давности взыскания долга;
погашение в прошлом значительной части долга;
несостоятельность должника;
отказ должника от оплаты долга.

Если срок исполнения обязательства истек более трех лет назад, то истребовать долг через суд будет практически невозможно, так как ответчик будет направлять в суд возражение на решение суда с указанием на истечение сроков исковой давности, в результате чего суд не примет решение о взыскании.

Если дебитор погасил значительную часть задолженности ранее и имеет подтверждающие документы, то приобретатель долга сможет иметь право требования только на оставшуюся часть, а взыскать средства с недобросовестных организаторов аукциона, скрывших факт погашения продаваемого долга, часто затруднительно из-за открытого дела о банкротстве в отношении компании.

Отказаться оплачивать долг может и платежеспособный дебитор, поэтому перед покупкой задолженности важно оценить наличие у дебитора материальных активов, а лучшим вариантом будут предварительные переговоры с дебитором и достижение соглашения об оплате части суммы долга в обмен на отказ от всех претензий со стороны нового требователя. В результате должник (дебитор) получает возможность списания до 70% долга, а покупатель долга окупает затраты и получает прибыль.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-31-84. Это бесплатно.

Евгений Бобро Юрист. Автор статей. Практика договорной работы в сфере недвижимости и закупок Подпишитесь на нас в «Яндекс Дзен»

СВ-Принт

Дебиторская задолженность продажа