Денежный чек

Денежный чек. Заполняем бланк по образцу

Владельцы расчетных счетов, независимо от того, юридические лица это или ИП, могут получить наличные средства в банке только при наличии денежного чека. Этот документ является частью чековой книжки, которую выдает банк своему клиенту, при том условии, что от того поступил соответствующий запрос. Чековые книжки используют в работе банки как государственного, так и частного сектора.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк денежного чека .docСкачать образец денежного чека .doc

Правила обращения с чековыми книжками и денежными чеками

Чековая книжка — документ, который требует очень бережного с собой обращения. Она выписывается на конкретное юридическое лицо или ИП, пользование ею сторонними организациями или физическими лицами без нотариально заверенной доверенности со стороны ее держателя строжайше запрещено.

Книжку следует хранить в специально отведенном месте, закрытом от доступа посторонних людей (желательно в сейфе).

Пользоваться чековыми книжками могут только руководитель предприятия и уполномоченные его отдельным распоряжением сотрудники (например, замдиректора и главный бухгалтер).

Для чего можно снимать наличные средства

Юридические лица все расчетные операции по договорам между собой должны проводить строго по счетам.
При этом некоторые потребности предприятий и организаций можно решить и при помощи наличных средств (например, сделать покупку различных хозяйственных, бытовых, канцелярских принадлежностей, произвести выдачу заработной платы, командировочных, материальной помощи и т.п.). Именно на эти цели и может снять с расчетного счета деньги директор компании или его представитель.

Как правильно пользоваться книжкой

Чековая книжка содержит несколько десятков абсолютно идентичных денежных чеков. При необходимости снять «наличку» сотрудник организации должен заполнить чек. При этом оставлять бланки незаполненными нельзя – их следует оформлять строго по порядку, расположенному в книжке.

Основную информацию можно вносить в чек как в офисе компании, так и в самом банке.

Подпись и печать на чеке нужно ставить только в присутствии банковского специалиста, который сверит их с имеющимися у него в распоряжении образцами подписи и печати представителя фирмы (при этом использование факсимильных подписей запрещено).

Если автограф не будет совпадать «один в один» или оттиск печати будет не слишком четким, придется заполнить новый чек и поставить подпись и штамп еще раз.

Деньги по чеку выдаются только представителю организации или доверенному лицу строго при наличии документа, удостоверяющего личность.

Можно ли допускать в чеке исправления

Никакие ошибки, неточности и исправления в чеке абсолютно недопустимы.
Любые помарки делают документ испорченным, поэтому если что-то такое все же случилось, следует оставить данный чек и перейти к заполнению другого. Чек с ошибками надо перечеркнуть и сделать пометку о том, что он испорчен или аннулирован.

Основные моменты заполнения денежного чека

Чек состоит из двух частей:

  1. чек, который специалист кредитного учреждения отрывает и оставляет у себя;
  2. корешок (он остается в книжке).

Информация в них практически идентична, единственное, что в корешке она несколько сжата по объему и касается только основных моментов (кто, когда и сколько снял наличности).

Заполнять чек можно исключительно шариковой ручкой синего цвета (никакие оттеночные цвета в большинстве банков не допускаются, не говоря уж о красных, черных пастах или карандашах).

Обязательно ли ставить печать

До недавнего времени юридические лица по закону должны были использовать в своей работе печати и штампы. Но с 2016 года все изменилось – теперь предприятия и организации, как ранее и ИП имеют полное право не штамповать свои документы при помощи штемпельных изделий. Применение печатей необходимо лишь в тех случаях, когда это норма закреплена внутренними нормативно-правовыми актами компании.

Данное правило распространяется и на чековые книжки – проштамповывать их нужно только тогда, когда в карточке с образцами подписей и печати стоит оттиск печати предприятия (если его нет, то там просто ставится пометка «б/п», что означает «без печати»).

Образец заполнения денежного чека

Заполнение лицевой стороны бланка

На первой странице чека сначала следует оформить корешок (слева), который, как уже говорилось выше, остается у держателя расчетного счета на руках (в чековой книжке). Сюда вносятся:

  • сумма (цифрами и до копеек),
  • дата получения (число, месяц (прописью), год),
  • фамилия и инициалы лица, которое получает деньги.

В строках под словом «Подписи» расписываются работники банковского учреждения. Ниже проставляется дата получения чека и подпись получателя.

Левая сторона бланка после заполнения передается в банк.

  • Сначала здесь пишется название организации или ИП (строго в соответствии с учредительными бумагами или свидетельством о регистрации).
  • Затем – номер расчетного счета чекодателя и сумма, которую владелец счета желает получить (в сумме между цифрами не должно быть никаких пробелов, цифры надо написать максимально плотно другу к другу и при этом разборчиво, в пустое место поставить прочерк).
  • Далее указывается населенный пункт, в котором происходит выдача средств, дата и название банка.
  • Ниже вписывается, кому именно выдаются деньги — фамилию, имя, отчество получателя нужно указать полностью, затем прописью внести требуемую сумму (при этом в оставшееся свободным место следует опять же поставить прочерк, чтобы никто ничего не мог дописать).
  • Затем всю внесенную информацию, после проверки, заверяют своими подписями сотрудники банка.

Заполнение второй страницы бланка

Вторая страница документа включает в себя таблицу, где нужно отметить цели, на которые планируется потратить полученные средства.

Если сумма большая и целей сразу несколько, то ее следует разнести в нужных объемах по соответствующим строкам.

Затем получатель денег ставит под таблицей свою подпись. В завершение в чек вносятся сведения из документа, удостоверяющего личность (его серию, номер, дату и место выдачи и т.д.).

Счет 55 «Специальные счета в банках» помимо того, что используется для учета аккредитивов, применяется также для учета чековых книжек. Для этого на счете 55 открывается отдельный субсчет. Для чего используется чековая книжка? Как ее получить и заполнить? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье. Кроме того, ниже вы можете скачать образец заполнения чека.

Если объявление на взнос наличными – это документ, на основании которого сдаются наличные деньги в банк, то чек – это распоряжение банку выдать указанную в нем сумму лицу, его предъявившему.

Используются чеки для расчетов, как правило, юридическими лицами. С помощью данного бланка организация может рассчитываться с контрагентами и снимать со своего расчетного счета наличные деньги. Среди физических лиц чековые книжки не получили пока широкого распространения. Организации же и ИП пользуются чеками очень активно, потому что это удобно, надежно и безопасно, правда, снятие денег по чековой книжке занимает достаточно много времени, что является несомненным недостатком.

📌 Реклама Отключить

Как получить чековую книжку?

Для того чтобы выписывать чеки, нужно получить специальную книжку в банке. Для этого нужно подать заявление на получение чековой книжки в банк. После чего за определенную сумму денег будет выдана чековая книжка, содержащая определенное количество чеков, например, 50.

Образец заполнения

Оформлять бланк нужно очень внимательно и аккуратно, чек – это бланк строгой отчетности и не допускает никаких ошибок и исправлений. Если в процессе заполнение была допущена ошибка, то он становится не действительным, при этом бланк перечеркивается и пишется надпись «аннулирован». Вырывать испорченный бланк из книжки не нужно.

Бланк чека из чековой книжки состоит из корешка и отрывной части. Заполнять нужно обе части, после чего правая часть по отрезной линии отрывается и передается в банк для получения денег, левая часть (корешок) остается в чековой книжке.

📌 Реклама Отключить

Существует определенные правила заполнения чековой книжки, которыми и нужно руководствоваться.

Правила заполнения:

  • в чеке должна быть отражена сумма, которую необходимо выдать предъявителю, цифрами и прописью. Сумму прописью нужно писать с начала строки, указать саму сумму и валюту, в которой нужно выплатить наличные, пустое место, оставшееся на строке прочеркивается;
  • кроме того, в чеке нужно правильно указать реквизиты владельца книжки (то есть чекодателя) и реквизиты банка;
  • также должна стоять дата заполнения бланка (срок действия чека – 10 дней, после чего он становится не действительным) и место составления (населенный пункт);
  • в строке «кому» должны быть указаны ФИО лица, кому выдан чек, и кому банк должен выплатить сумму;
  • чек должен содержать распоряжение выдать предъявителю указанную сумму денег;
  • обязательно должны стоять подписи уполномоченных лиц и печать чекодателя.
  • получатель денег, указанный в чеке, должен поставить свою подпись в знак того, что документ им получен;
  • цели расхода указываются в соответствии с тем, на что планируется потратить сумму;
  • все записи выполняются вручную ручкой синего или черного цвета.

Стоит отметить, что чековая книжка с использованными и аннулированными чеками должна храниться на предприятии 3 года, после чего передается в архив. 📌 Реклама Отключить

Ниже приведен пример заполнения чековой книжки.

Денежный чек – скачать образец.

Бухгалтерский учет и проводки

Открытие в банке чековой книжки и последующую выписку чеков нужно отразить в бухучете. Как уже выше говорилось, для учета выдаваемых по чеку сумм используется второй субсчет 55 счета бухгалтерского учета. Кроме того, сама чековая книжка числится на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности».

Расходы, связанные с получением чековой книжки, списываются в прочие расходы проводкой Д91/2 К51.

Для того, чтобы пользоваться чековой книжкой, нужно депонировать определенную сумму на специальный счет в банке. Данная операция отражается бухгалтерской проводкой Д55/2 К51. Полученная книжка приходуется в дебет счета 006.

В тот момент, когда выписывается чек, составляется проводка Д60 К55/2 на сумму указанных в чеке средств. Кроме этого, использованный чек списывается с кредита забалансового счета 006.

📌 Реклама Отключить

В дальнейшем по мере использования чеков они списываются с кредита счета 006 и с кредита счета 55/2.

Если по окончании года остались чеки в чековой книжке, то они возвращаются в банк, а остатки средств на счете 55/2 перечисляются на расчетный счет: проводка Д51 К55/2.

За снятие наличных банк взимает комиссионное вознаграждение, данные расходы организация списывает на прочие расходы: проводка Д91/2 К51.

Проводки по учету чековых книжек

Обзор всех видов банковских чеков, а также их образцы заполнения и бланки

Банковский чек – это разновидность ценной бумаги с необусловленным распоряжением чекодателя. Чек бывает: денежным, расчётным, именным, ордерным, на предъявителя и другим. Как правило, является номерным и принадлежит определённой чековой книжке. Обладает ограниченным, иногда коротким, сроком действия.

Далее в статье вы узнаете, кому интересен данный финансовый инструмент, кем чаще используется, кто и как его заполняет.

Виды чеков

Слово «чек», происходит от английского «check», сокращённого от «exchequer» — то есть казначейство. Это разновидность документарных ценных бумаг, строго установленной формы. Банковский чек существует более 500 лет и делится на 2 основных вида: денежный и расчетный.

У обеих категорий есть множество подвидов. В России чек не нашёл широкой популярности среди физических лиц. Возможно из-за развития рынка пластиковых карт и слабой защищённости документа от подделки. Однако, им продолжают пользоваться некоторые предприятия.

Денежный

Этот финансовый документ предназначен для передачи распоряжения владельца банковского счёта третьему лицу – чекополучателю. В распоряжении содержится информация о выплате наличных в обслуживающей кредитной организации. То есть, это инструмент распоряжения деньгами.

В РФ бланк денежного банковского чека состоит из: корешка, лицевой и оборотной стороны, в которых пишется следующая информация:

  • порядковый номер;
  • ФИО ремитента и его паспортные данные;
  • дата выдачи;
  • подписи держателя книжки и ремитента.

Деньги по чеку часто снимают с текущего счёта работники компании. Например, из отдела кадров, для покупки: бытовых, канцелярских и других принадлежностей. Или использует бухгалтер, для выдачи зарплаты.

Расчетный

Это бланк строгой отчётности для безналичных расчётов между счетами чекодержателя и чекополучателя. Например, он удобен для оплаты товара или сервисных услуг.

То есть, расчётный банковский чек – это аналог платёжного поручения с реквизитами контрагента. Только в этом случае плательщик передаёт документ не в банк, а третьему лицу (предприятию). Если получатель не воспользовался чеком в указанные сроки, чекодержатель отзывает приказ. Данная ценная бумага также подлежит строгой отчётности.

Порядок и условия оборота чеков регламентируются ст. 855 – 877 ГК РФ.

Другие виды

В финансовом обороте принимают участие различные типы денежных и расчетных банковских чеков. Эти инструменты классифицируются: по способу оформления, условиям принятия и срокам действия.

  1. Ордерный. Выписывается чекодержателем на определенное лицо с дополнением «…или его приказу». Благодаря этому, чекополучатель может передать эту ценную бумагу другому контрагенту, но при условии индоссамента (передаточной подписи).
  2. Акцептованный. Это документ с согласием банка, что в свою очередь гарантирует зачисление денежных средств, указанных в чеке, на счёт получателя. В нашей стране такая форма ценных бумаг используется при расчётах между бюджетными организациями, а также для некоторых операций с ФНС.
  3. Кроссированный. Документ с двойным функционалом, что понижает риски ошибочных выплат за счёт сужения круга держателей чека, способных предъявить его в банк. Бумага классифицируется по общему и специальному кроссированию.
  4. Авизованный. Это чек в банк плательщика с приказом выдать определённую денежную сумму за счёт будущего покрытия. Например, ожидаются поступления на счёт. В некоторых случаях сопровождается письмом из банка чекодателя (кредитовое авизо).
  5. Дорожный. Служит для выплаты денежных средств или оплаты товара. Верифицируется подписью предъявителя. То есть, необходимо заново расписаться, чтобы документ приняли. Эмитентами могут быть финансовые организации и туристические компании.
  6. Коммерческий. Принимается от бенефициара исключительно по инкассо. Документ нельзя передавать третьим лицам. Обладает ограниченным временем действия. Если такового не установлено, то максимальный срок 6 месяцев.
  7. Именной чек оформляется на определённое лицо (физическое / юридическое), без права будущей передачи по индоссаменту. Однако, смена прав по этому документу всё же возможна, но лишь в виде исключения, с последующим переходом прав по долговым требованиям, установленным ГК РФ.
  8. Предъявительский — это обычный денежный чек. Выдаётся на предъявителя. Передаётся третьим лицам без индоссамента, простым вручением. Срок действия документа 10 дней. Существует в бездокументарной (электронной) форме.
  9. Аннулированный. Оплаченный или погашенный чек определённой финансовой организацией. Не подлежит возвращению.

Интересный факт! В эпоху тотального дефицита в СССР фирменные магазины сети «Березка» (1961-1988 гг.) продавали импортные товары иностранцам за валюту, а советским гражданам за чеки Внешпосылторга (с 1977 г.).

Индоссамент

Банковский чек, как и любая ценная бумага, может передаваться путём индоссамента (передаточной подписи). Получатель расписывается на оборотной стороне и становится индоссантом. Рекомендуется ставить простую подпись, желательно совпадающую с подписью в паспорте. Она признаёт передачу прав по чеку другому лицу, а также предопределяет ответственность индоссанта перед последующими держателями бумаги.

Плательщику позволено совершить только перепоручительный индоссамент при инкассировании.

Инкассирование чека — это выполнение банком распоряжения клиента о получении платежа согласно чеку, переданному в банк на инкассо.

Помимо перепоручительного, индоссамент делится ещё на 2 вида: именной и бланковый. В первом случае указываются реквизиты или персональные данные лица, которому передается чек. А во втором – не указывается, кому или чьему приказу нужно платить, то есть ставится только подпись индоссанта.

Бланк денежного чека и образец заполнения

Структура денежных чеков схожа. Неважно, в какой финансовой организации обслуживается клиент. Правда правила заполнения документа устанавливаются каждой кредитной организацией индивидуально. Узнать о регламенте, более развёрнуто, можно в своем банке. Однако, существует общее правило – чеки с помарками не принимаются.

Рис. 1. Пустой бланк денежного чека Рис. 2. Заполненный образец денежного чека

Банковский чек – это формуляр строгой отчётности. Заполняется в один прием от руки простой авторучкой с чернилами черного или синего (фиолетового) цвета, без ошибок и исправлений. Запрещён выход текста и цифр за рамки отведённых полей. Документ с помарками или с несоответствующей подписью будет аннулирован банком.

Лицевая сторона бланка состоит из двух разделов: основной и корешок, информация в которых дублируется:

  1. Название предприятия или ИП.
  2. Номер расчетного счета юр. лица.
  3. Сумма в рублях и копейках цифрами (в пустом месте ставят прочерк).
  4. Название города (населенного пункта), где был оформлен.
  5. Дата оформления документа и наименование банка.
  6. ФИО ремитента в дательном падеже.
  7. Сумма прописью (в пустом месте ставят прочерк).
  8. Подписи двух ответственных лиц в соответствии с банковской карточкой.
  9. На оборотной стороне документа клиент пишет код, цели расхода и величину суммы.
  10. Заполняет строчки с персональными (паспортными) данными ремитента.
  11. Всё остальное отмечает сотрудник банка.

Кассир-операционист сверяет подписи и печать чекодателя с образцом. Факсимиле использовать запрещено. Одним чеком можно получить крупную сумму на разные цели. Достаточно их разделить в нужных долях, с наименованием тех или иных планируемых расходов.

Примеры и фото

Рис. 3. Фото банковского чека ООО «Альянс» Рис. 4. Денежный чек и его корешок Рис. 5. Правила заполнения денежного чека Рис. 6. Так выглядит лицевая и обратная сторона банковского чека Рис. 7. Фото пример

Кем оформляется денежный чек?

Документ составляет сотрудник компании чекодателя, наделённый правом первой или второй подписи. ФИО доверенных лиц и образцы подписей, по правилам, должны быть у банка в «Карточке с образцами подписей и оттиска печати».

Чьи подписи должны быть?

Право подписать чека принадлежит директору и гл. бухгалтеру. Довольно часто, на случай командировки или отпуска ключевых лиц, в карточке указывают по две первых и две вторых подписи. Например, денежный чек должен содержать подписи: первая – директор /зам. директора, а вторая – главный бухгалтер / зам. главного бухгалтера.

Правила заполнения чековой книжки

Чековая книжка (ЧК) – это документ финансиста, в котором содержится сброшюрованное собрание бланков чеков.

ЧК классифицируется по 3 типам:

  1. Наличная ЧК
  2. ЧК урегулирования.
  3. ЧК собственности (используется редко).

Первый тип чековой книжки служит для обналичивания чеков. Второй – для заказа безналичных денежных сумм с целью перевода на счёт проверяющей организации (до недавнего времени наиболее часто использовался на Западе).

Рис.8 Образец заполнения чековой книжки

Чтобы получить ЧК в РФ необходимо написать заявление в обслуживающий банк. Финансовая организация выдаст документ с 25-50 бланками, взяв за это определённую плату. Для компании откроют дополнительный субсчёт на счёте 55 «Специальные счета в банках», который применяется в учёте аккредитивов и чековых книжек. Все ЧК с обслуженными и аннулированными чеками хранятся 3 года, после чего передаются в архив.

Появление чековой книжки у организации фиксируется в документации бухучёта, где она регистрируется на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности». Издержки на открытие ЧК списываются в прочие расходы проводкой Д91/2 К51.

Чтобы начать оперировать чеками, потребуется депонировать специальный счёт. По мере расхода чеков они списываются с кредита счета 006 и с кредита счета 55/2. Если у компании на конец года остались нереализованные чеки, то они передаются в банк, а тот, в свою очередь, возвращает на р/с деньги со счета 55/2.

Как обналичить?

Операция обмена банковского чека на деньги называется инкассо. Минимальная комиссия обычно 3%. Чекодержатель приходит в кассу банка, где предоставляет сам чек и свой паспорт. Иногда процесс занимает до 3 дней. Если чек принадлежит иностранному банку, то операция может занять от 1 недели до 2-х месяцев. Время необходимо для проверки ценной бумаги на подлинность. А некоторые финансовые организации РФ не принимают иностранные чеки, или установили лимит не менее $150.

Срок действия

Выписанный денежный чек обладает ограниченным сроком действия, что обеспечивает определённую безопасность капиталов.

Время на предъявление:

  • 10 суток – в РФ (не считая дня оформления);
  • 20 суток – в странах СНГ;
  • 70 суток – в других иностранных государствах.

Справочные материалы (скачать)

Смотрите статьи 877-885, где идет речь о чеках в Гражданском кодексе Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ

Также смотрите главу 8 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П

В настоящее время использовать банковские чеки для обналичивания неудобно и не всегда выгодно. Однако, для расчетов между предприятиями, такой финансовый инструмент всё ещё применяется, так как сопровождается рядом преимуществ:

  • безопасность — деньги из портмоне могут похитить, а именной чек вправе использовать только законный владелец;
  • выгода — при обналичивании предусмотрены минимальные комиссионные выплаты, а иногда полное отсутствие платы за услугу.