СВ-Принт

Положенные субсидии для индивидуальных предпринимателей

В целях поддержки малого и среднего бизнеса, в России действуют меры государственной поддержки индивидуальных предпринимателей (ИП). Льготы и преференции, а также материальная помощь (субсидии) способствуют развитию и укреплению предпринимательства в стране.

Какие субсидии предоставляет государство для ИП

Под субсидией имеется в виду сумма, которая дается государством предпринимателю безвозмездно, но на осуществление определенных целей. На мат.помощь могут рассчитывать как начинающие предприниматели, так и те, которые уже работают и развивают свое дело.

На открытие

Начинающие бизнесмены, решившие уйти на самозанятость и открыть ИП, в 2020 году могут получить следующие гос.субсидии:

• Деньги на покрытие расходов, связанных с юридическим оформлением ИП.
• «Стартовый» капитал, позволяющий начать самостоятельную трудовую деятельность.

Но начинающие ИП должны знать, что для выделения субсидии им понадобится не только защитить свой бизнес-план, но и подтвердить наличие собственных денежных средств на открытие и ведение самостоятельной рабочей деятельности.

Чтобы сумма фин.помощи осталась невозвратной, новорожденный бизнес должен просуществовать не меньше года. В противном случае выделенную субсидию придется вернуть государству в полном объеме.

На развитие

К субсидиям на развитие относятся деньги, выданные на следующие цели:

• закупка необходимых для работы сырьевых материалов;
• приобретение нужного для бизнеса оборудования;
• ремонтные работы;
• возврат процентов по кредиту, если такой взят именно на открытие бизнеса в коммерческом банке;
• возмещение платы по лизинговому договору.

Виды субсидий и требования к ИП, претендующим на получение денежной господдержки, регионы определяют самостоятельно.

Государственные средства нужно использовать в сроки, которые оговариваются при положительном решении о предоставлении субсидии ИП. Этот период может отличаться в разных регионах страны, но в среднем составляет 1-2 года.

Размеры выплат

Размеры выделяемых гос.субсидий зависят от цели, на которые предоставляются денежные средства:

• до 20 000 рублей на юр.оформление ИП;
• до 60 000 рублей в качестве «стартовой» суммы начинающему предпринимателю;
• до 300 000 рублей на развитие уже действующего малого или среднего бизнеса.

Крупные суммы могут в некоторых случаях получить предприниматели, трудящиеся в важной социальной сфере. Субсидия назначается для компенсации расходов при открытии:

• обучающих центров для детей дошкольного возраста – до 1 500 000 рублей;
• инновационного центра – до 5 000 000 рублей;
• детских садиков – до 15 000 000 рублей.

Суммы субсидий предпринимателям отличаются в разных регионах, так как в основном формируются за счет региональных бюджетов. Средства, вложенные самим предпринимателем в свой бизнес-проект, обычно должны составлять не меньше 60% от суммы запрашиваемой денежной помощи от государства.

Необходимые документы для получения

Самый доступный путь получения гос.субсидии для ИП – через центр занятости по месту жительства. Для этого необходимо встать на учет в качестве безработного, защитить бизнес-план.

При положительном решении комиссии и заключении договора на выделение субсидии, необходимо:

1. Зарегистрироваться в качестве ИП.
2. Встать на учет в пенсионном фонде и фонде социального страхования.
3. Предоставить в центр занятости данные банковского счета.

Также заявки на выделение средств может принимать региональный Центр поддержки предпринимательства.

Обычно в пакет необходимой документации вместе с заявкой на получение денег входят:

• бизнес-план, технико-экономическое обоснование;
• копии учредительных документов, необходимых лицензий, разрешений;
• справки об отсутствии задолженностей и состоянии банковского счета.

Точный перечень необходимых для подачи заявки документов устанавливается «на местах».

Порядок оформления

Отбор предпринимателей, которым в итоге будет оказана государственная помощь, всегда ведется на основании конкурса. На первом этапе рассматриваются все предоставленные заявки. Те ИП, которые прошли предварительный отбор, получают возможность защитить свой бизнес-план перед специальной комиссией.

Определяющий критерий в выборе для выделения материальной помощи – важность сферы деятельности ИП именно для этого конкретного региона, соответствие его социальным, производственным, культурным и иным нуждам.

Основания для отказа

Основанием для отказа ИП в финансовой господдержке является несоответствие выдвинутым государством требованиям. Например, не получат субсидию индивидуальные предприниматели, занимающиеся следующими видами бизнеса:

• организация азартных игр;
• добыча полезных ископаемых;
• деятельность, связанная с кредитованием, страхованием, операциями с залоговым имуществом;
• производство и продажа подакцизных товаров.

Полный перечень подакцизных товаров содержится в ст.181 Налогового кодекса РФ.

Откажут в рассмотрении заявки, если бизнес-план составлен не убедительно, требуемый пакет документов не собран в полном объеме. Также субсидии не предоставляются предпринимателям, у которых есть долги перед бюджетом, банками, бизнес-партнерами.

Субсидия в помощь индивидуальному предпринимателю выделяется государством исключительно своим гражданам. Это значит, что иностранец, даже открывший ИП в России, претендовать на получение субсидии не сможет.

На что можно потратить

Все выделяемые ИП субсидии строго подотчетны и не могут быть использованы ни на какие иные цели, кроме тех, на которые они выделены. Даже если субсидия потрачена на бизнес, но на другие расходные статьи, деньги, использованные не по назначению, придется вернуть.

Как малому и среднему бизнесу получить помощь от государства?

15 апреля президент России Владимир Путин в ходе совещания с членами правительства поручил подготовить новые меры поддержки экономики в связи с пандемией коронавируса. В частности, глава государства распорядился предоставить компаниям малого и среднего бизнеса прямую безвозмездную помощь государства.

Каков размер безвозмездной помощи от государства?

Размер выплаты будет рассчитываться с учетом общей численности работников организации по состоянию на начало апреля и исходя из суммы 12 130 рублей в месяц на каждого сотрудника. Полученные средства предприятия смогут направить на решение текущих и самых неотложных задач, в том числе на выплату зарплат и на сохранение уровня оплаты труда сотрудников в апреле и мае.

Куда предпринимателям обращаться за помощью?

Представители малого и среднего бизнеса (МСБ), а также ИП могут обратиться за безвозмездной финансовой помощью государства через сайт Федеральной налоговой службы (ФНС) и по обычной почте. Об этом 16 апреля 2020 года на заседании правительства России сообщил премьер-министр Михаил Мишустин.

С 1 мая заявку на выплату можно будет подать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» или почтовым отправлением, заявил премьер. Программой поддержки, по словам Мишустина, смогут воспользоваться 500 тысяч представителей сегмента МСБ, у которых работают 3 млн сотрудников.

Кроме получения безвозмезной помощи на сайте ФНС предприниматели могут выяснить, какие меры поддержки распространяются на их бизнес. Бизнесмены, в частности, могут узнать, какие отсрочки или рассрочки по уплате налогов они могут получить. Если основания имеются, нужно подать заявление и обязательство соблюдения условий отсрочки в налоговый орган по месту нахождения или учета.

В каком случае можно претендовать на получение безвозмездной помощи?

Единственным обязательным условием является максимальное сохранение занятости на уровне не менее 90% от штатной численности по состоянию на 1 апреля 2020 года. По словам Путина, если это требование будет выполнено, то финансовая поддержка за апрель поступит на счет организации с 18 мая, а средства за май — в июне.

Какую еще помощь могут получить предприниматели?

По словам Мишустина, правительство расширяет программу беспроцентных кредитов на выплату зарплаты всем предприятиям наиболее пострадавших отраслей. 75% таких кредитов будут обеспечены гарантиями «ВЭБ.РФ». Программа рассчитана на 150 млрд рублей. Как заявил премьер, в программе участвуют пять банков, еще 25 могут войти в ближайшее время.

Как сказано на сайте акционерного общества «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» (Корпорация МСП), размер кредита будет рассчитываться следующим образом: (1 минимальный размер оплаты труда (12 130 руб.) + социальные взносы) * количество сотрудников * 6 месяцев. Проценты по этому кредиту будут покрыты из федерального бюджета, для заемщика они составят 0%. После шести месяцев этот кредит будет оформлен под 4%.

Какие компании и как смогут получить беспроцентный кредит?

Кредит смогут получить компании малого и среднего бизнеса, работающие не менее 1 года и относящиеся к отраслям, наиболее пострадавшим от коронавируса (перечень отраслей определяет правительство). Льготные кредиты от государства, как и в случае с безвозмездной помощью, можно будет получить при условии максимального сохранения занятости.

Представители малого и среднего бизнеса могут обращаться за получением кредита в банк-участник Программы стимулирования кредитования Корпорации МСП, список кредитных организаций можно найти на ее сайте.

Пять крупнейших банков России уже заявили о подготовке выдачи льготных кредитов для малых и средних предприятий, которые пострадали от COVID-19. По состоянию на 17 апреля одобрено 2,5 тысячи заявок на 4,6 миллиарда рублей, из них профинансировано 911 заявок на 1,7 миллиарда рублей, сообщается 18 апреля на сайте Министерства экономического развития РФ.

Куда нужно обращаться, чтобы получить кредит?

Представители малого и среднего бизнеса могут обращаться за получением кредита в банк-участник Программы стимулирования кредитования Корпорации МСП. Список участников.

Инструкция: как получить кризисную господдержку для самозанятых и ИП

1. Получаем безвозмездную помощь от государства

Малый и средний бизнес, а также индивидуальные предприниматели могут с 1 мая подать заявку на получение безвозмездной помощи от государства в размере 12 130 ₽ на сотрудника. При этом будет учитываться число работников по состоянию на 1 апреля 2020 года. Важное правило: предприятия обязуются сохранить рабочие места на уровне не менее 90% штатной численности на 1 апреля. Так что провести волну увольнений, а потом получить поддержку не получится.

Потратить деньги можно не только на выплату зарплат, но и на «решение первоочередных задач». Каких именно, пока не уточняется.

Претендовать на пособие могут не все, а только предприятия из списка отраслей, пострадавших в результате пандемии. Изначально в него входило девять сфер, в том числе авиаперевозки, гостиничный бизнес, общественное питание и туризм. Позднее в реестр включили стоматологические клиники, кинотеатры, музеи и зоопарки, а также добавили раздел «Розничная торговля непродовольственными товарами».

Куда обращаться: Пока не сообщается, какие именно документы понадобятся для оформления выплат. Известно только, что принимать заявки будут с 1 мая по обычной почте или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Деньги начнут перечислять с 18 мая, а покрывать они будут затраты только за апрель и май. Пока единственная тактика — проверить, всё ли в порядке с доступом к личному кабинету, а заодно рассчитать, какую сумму вы получите и получите ли её с учётом всех условий.

Важно: Рассчитывать на господдержку могут только предприятия, у которых основной код вида деятельности в реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП не отличается от кода, указанного в списке отраслей, пострадавших из-за пандемии. Многие предприятия указывали при регистрации несколько отраслей сразу, и из-за этого код в реестре не соответствует фактическому виду деятельности. Пример: гостиница, согласно ЕГРЮЛ, занимается сделками с недвижимостью и из-за этого не может претендовать на «карантинные» льготы. С этим столкнулись не только отели, но также стоматологические клиники и образовательные организации.

Есть ли опции для самозанятых: Нет.

2. Оформляем отсрочку по налогам

Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно отвечать сразу трём критериям:

• организация или ИП должны входить в реестр малого и среднего бизнеса;
• деятельность компании должна быть включена в государственный список отраслей, пострадавших от пандемии коронавируса;
• предприятие должно подтвердить, что его общие доходы или доходы от реализации снизились более чем на 10 процентов, в том числе при условии обложения НДС по ставке 0%, или доказать получение убытка по налогу на прибыль за отчётные периоды 2020 года. При этом в 2019 убытков быть не должно.

Если предприятие отвечает всем трём критериям, можно определить, на какую отсрочку оно претендует.

• 6 месяцев для налога на прибыль организаций, единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и налогов по упрощённой схеме обложения за 2019 год;
• 3 месяца для подоходного налога с ИП;
• 6 месяцев для налога и авансовых платежей по налогам (за исключением НДС, налога для самозанятых и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента) за март и первый квартал 2020 года или 4 месяца для того же налога за апрель-июнь, второй квартал и первое полугодие 2020 года;
• 4 месяца для патентов с уплатой во втором квартале 2020 года;
• до 30 октября уплачивается транспортный налог, налог на имущество организаций и земельный налог за первый квартал при условии авансовой оплаты (если такой формат предусматривается региональным законодательством). До 30 декабря — за второй квартал.

Кроме того, до конца мая установлен мораторий на выездные и повторные налоговые проверки. Сроки подачи деклараций и расчётов, которые нужно предоставить в марте-мае, продлеваются на 3 месяца, а срок подачи документов, пояснений и сведений — на 20 дней. На 3 месяца также увеличен срок подачи документов для установления налогового резидентства.

Куда обращаться: На сайте ФНС уже можно проверить, можете ли вы претендовать на льготы. Если компания отвечает критериям, то необходимо составить два документа: заявление для получения отсрочки по налогам и взносам, а также обязательство соблюдения условий отсрочки. Подать их нужно до 1 декабря 2020 года по месту учёта плательщика (то есть по месту жительства). При оформлении отсрочки на 6 месяцев придётся расписать график погашения долга и предоставить сведения об обеспечении, например о залоге, поручительстве или банковской гарантии. В постановлении много нюансов, поэтому внимательно изучите все условия.

Есть ли опции для самозанятых: Нет.

3. Не забываем про страховые взносы

На страховые взносы тоже распространяется отсрочка и рассрочка, а критерии для предприятий те же самые. Взносы с выплат за март-май 2020 года переносятся на 6 месяцев, а за июнь-июль — на 4 месяца. Индивидуальные предприниматели, которые рассчитывают взносы за 2019 год с дохода, превышающего 300 тысяч ₽, тоже получают отсрочку 4 месяца.

На такие же сроки продлевается уплата взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Изначально правила касались только микропредприятий, но теперь они покрывают весь малый и средний бизнес (МСБ), который отвечает трём основным критериям.

Кроме того, для МСБ с 1 апреля по 31 декабря 2020 года действует сниженная ставка по взносам — 15% вместо 30%. Из них 10% — это обязательное пенсионное страхование, 0% — социальное, а 5% — медицинское страхование. Но льготы распространяются только не те предприятия, которые платят зарплаты выше МРОТ.

Куда обращаться: Ничего делать не нужно. Расчёт будет проводиться автоматически по новой ставке.

Есть ли опции для самозанятых: Нет. Самозанятые освобождены от страховых взносов.

4. Оформляем льготные кредиты

ИП, малому, среднему и микробизнесу пообещали беспроцентные кредиты на зарплаты сотрудникам. Получить льготы, опять же, могут только предприятия, которые пострадали из-за карантина. Предоставлять кредиты на первом этапе будут «Сбербанк», ВТБ, «Газпромбанк», «Альфа-Банк», «МСП-банк», «Промсвязьбанк» и «Открытие», но воспользоваться ими разрешено только тем, кто использует зарплатные сервисы банков.

В первые полгода ставка по кредиту составит 0%, а потом она вырастет до 4%, поэтому беспроцентными в полной мере их назвать нельзя.

Средний и крупный бизнес в перспективе тоже сможет получать кредиты на выгодных условиях. Эту опцию пока не ввели, но пообещали добавить в будущем.

Куда обращаться: Нужно обратиться в банк, зарплатными сервисами которого пользуется компания. Там подскажут, как оформить заём. Кредит дадут на год, а отсрочка платежа составит полгода. Сумма займа зависит от числа сотрудников, МРОТ в вашем регионе и срока займа.

Есть ли опции для самозанятых: Самозанятых в конце прошлого года приравняли к малому бизнесу, поэтому обсуждать льготные условия с банком можно — все ситуации будут рассматриваться в индивидуальном порядке. Очевидно, что речь не идёт о кредитах на зарплаты сотрудников, поскольку у самозанятых нет работников в подчинении.

5. Если уже есть кредит, просим кредитные каникулы

Оформить кредитные и ипотечные каникулы могут представители ИП и обычные граждане, а также МСБ из списка пострадавших отраслей. Главное — доказать, что за прошлый месяц доходы снизились больше чем на треть. Для сравнения используется среднемесячный доход за прошлый год.

Если все критерии учтены, есть шанс получить отсрочку на срок до полугода. Но учтите, что для каждого типа займа установлены свои ограничения. Например, для автокредитов это не более 600 тысяч ₽, а для потребкредитов ИП — до 300 тысяч.

На время льготного периода с вас не будут брать штрафы и пени за просрочку платежей, а также требовать погасить кредит досрочно. Процентная ставка во время каникул продолжит начисляться, но погасить её нужно будет уже после каникул.

Куда обращаться: Свяжитесь со своим банком по телефону или через мобильное приложение — все вопросы сейчас можно решить удалённо. Впрочем, судя по первым отзывам, пока система работает недостаточно эффективно.

Есть ли опции для самозанятых: Нет. Но Центробанк рекомендует предоставлять каникулы самозанятым. Вы можете связаться с банком по телефону и оставить запрос — каждый случай рассматривается индивидуально, так что шансы есть. В любом случае запросить отсрочку могут и физические лица, которые не пользуются специальным налоговым режимом. Кроме того, можно одновременно быть ИП и самозанятым и пользоваться льготами для индивидуальных предпринимателей.

6. Избегаем банкротства

Малый и средний бизнес и ИП, которые входят в реестр пострадавших отраслей, могут избежать банкротства. С 4 апреля 2020 года введён мораторий на возбуждение подобных дел по заявлению кредиторов.

Куда обращаться: Ничего делать не нужно — мораторий уже действует.

Есть ли опции для самозанятых: Не предусмотрены.

7. Оформляем отсрочку платежей за аренду

Пока в стране действует режим повышенной готовности, арендаторы государственной, муниципальной и частной собственности освобождаются от арендной платы. Однако это не касается жилых помещений. Конечно, пользоваться помещениями бесплатно не разрешат — покрыть задолженность придётся позднее.

После окончания режима повышенной готовности придётся платить 50% стоимости аренды вплоть до 1 октября. А в период с 1 января 2021 по 1 января 2023 года нужно погасить задолженность. От коммунальных платежей предприятия не освобождают, но отключать услуги за неуплату запрещено.

Все эти правила касаются всё тех же уязвимых отраслей. Но правительство рекомендует арендодателям идти навстречу всем арендаторам, независимо от сферы деятельности, и предоставлять льготы. Но на законодательном уровне эти рекомендации не закреплены.

Куда обращаться: Обратитесь к арендодателю с заявлением о предоставлении отсрочки и составьте дополнительное соглашение (образцы заявлений можно найти ). При этом важно прописать все условия сделки: сколько продлится отсрочка, когда вы начнёте погашать задолженность и к какому времени это сделаете полностью.

Есть ли опции для самозанятых: Формально нет. Но обсудить условия аренды можно в индивидуальном порядке. Это касается и жилья, которое вы снимаете.

Кроме того:

• Предприятия могут бесплатно получить сертификат Торгово-промышленной палаты о форс-мажоре в соответствии с условиями внешнеторговых сделок и международных договоров. Заявление можно оставить на сайте ТПП. Не факт, что вы получите сертификат — влияние форс-мажора на бизнес ещё нужно доказать. Пандемия считается форс-мажором, а вот финансовый кризис и падение рубля — нет.
• Срок различных лицензий и разрешений, которые истекают до конца года, автоматически продлевается на 12 месяцев. Обращаться никуда не надо.
• Отдельно стоит изучить региональное законодательство. Многие субъекты РФ вводят инициативы для поддержки среднего и малого бизнеса, а также ИП и самозанятых. Например, в Москве и Нижнем Новгороде самозанятые могут претендовать на повышенное пособие по безработице. Кроме того, в столице снизили плату по договорам на торговлю в киосках в переходах и вестибюлях метро, предоставили льготы компаниям-экспортёрам, а МСБ предложили субсидии, которые покрывают 50% расходов на рекламу в интернете и оплату онлайн-сервисов по доставке еды.
• Обратите внимание на фонды и частные инициативы для поддержки предпринимателей. Например, банк «Точка» открыл фонд помощи предприятиям, которые пострадали из‑за пандемии коронавируса. Воспользоваться финансовой поддержкой смогут клиенты банка, бизнес которых существует не менее года и входит в список пострадавших отраслей. Потратить деньги можно на зарплаты сотрудникам или на платежи по аренде. «Точка» готова единовременно выплатить 200 тысяч ₽. Некоторые банки также предлагают временное бесплатное обслуживание, а организации предоставляют помощь с трудоустройством сотрудников, которые попали под сокращение.