СВ-Принт

Чем отличается расчетный счет от корреспондентского счета?

Если вы хоть раз задавались вопросами: «‎Переводить деньги на расчетный счет или корреспондентский?», «Как их различить: что начинается на 3, а что на 4?»‎, получив счет от контрагента, эта статья для вас.

Если коротко, то:

Расчетный счет открывают ИП и юрлица, чтобы принимать оплаты по безналу.

Корреспондентский счет открывает банк в подразделении ЦБ РФ или другой кредитной организации. Он используется для осуществления межбанковских операций.

В платежных реквизитах могут фигурировать оба — важно понимать, как отличить расчетный счет от корреспондентского, и для каких целей используется каждый из них. Об этом и поговорим:

Что такое расчетный счет?

Расчетный счет — место хранения денежных средств предпринимателя или предприятия. Все операции по расчетному счету выполняются только при наличии соответствующих распоряжений предпринимателя или ответственного лица организации.

Существует также понятие банковский счет. «Банковский счет — это расчетный счет или корреспондентский?», спросите вы. Правильный ответ — расчетный.

Как только предприятие регистрируется, оно обязано обратиться в банк и открыть такой счет. Открытие осуществляется достаточно оперативно после предоставления необходимого пакета документов. В дальнейшем расчетный счет требуется для проведения всех платежей, в первую очередь, налогов (внесение обязательных платежей в казну государства в наличном виде не допускается, поэтому и необходим расчетный счет в банке). Кроме того, между юридическими лицами действующими нормативными актами запрещены расчеты в наличной форме на сумму более 100 тысяч рублей, поэтому большая часть платежей за товары, сырье и материалы, различные услуги производится в безналичной форме с использованием расчетных счетов. Даже при наличии необходимой суммы в кассе предприятия, бухгалтер обязан будет не передать денежные средства в кассу контрагента, а внести их на расчетный счет в банк и выполнить платежную операцию.

Внешне расчетный счет представляет собой уникальный набор из двадцати цифр (лицевой счет компании в банковском учреждении), каждая из которых имеет свое значение. Обладая умением читать счета можно узнать форму собственности компании или ИП, вид валюты, в которой выполняются операции по счету, и так далее. Номер расчетного счета является обязательным реквизитом в платежных документах, который необходимо указывать партнеру для того, чтобы он мог перечислить деньги.

С помощью расчетного счета клиент банка может выполнять следующие операции:

• выполнять переводы необходимых сумм для оплаты поставщикам товаров и услуг, а также осуществлять перечисление обязательных платежей (налогов и взносов в государственные внебюджетные фонды);
• оприходование наличных для дальнейшего выполнения необходимых платежей (за соблюдением кассовой дисциплины – отсутствием превышения суммы денежных средств в кассе установленному банком максимальному значению, тщательно следит финансовое учреждение);
• получение наличных для выдачи их под отчет (на командировки, для приобретения товаров, представительские расходы и так далее) или для выплаты зарплаты.

Некоторые предприятия имеют несколько счетов в различных финансовых организациях, что не запрещено законодательством, но обо всех их при открытии следует уведомлять контролирующие органы (в настоящее время банки делают это самостоятельно в автоматическом режиме). При этом каждый счет представляет собой уникальную комбинацию цифр, что позволяет быть уверенным, что при корректном указании платежных реквизитов средства будут зачислены именно на счет того адресата, которому они предназначаются.

Что такое корреспондентский счет?

Корреспондентский счет — аналог расчетного счета, но для использования финансовым учреждением (банком). С его помощью осуществляются все межбанковские переводы. Кроме того, средства, которые хранятся на таком счете, уже защищает Центральный банк РФ.

Предприятия выбирают в качестве партнеров разные банки, поэтому при перечислении средств от одной компании в другую происходит не только смена счетов, но и финансовых учреждений. Для того, чтобы платежи могли проходить между банками требуются корреспондентские счета. Они открываются каждой финансовой организацией в соответствующем территориальном отделении Центрального банка РФ. Также банки могут устанавливать взаимоотношения напрямую, в такой ситуации платежи кредитных организаций проходят значительно быстрее. Однако финансовых учреждений в стране сейчас насчитывается более 500, а значит, без системы корреспондентских счетов Банка России не обойтись.

Таким образом, корсчет является и одним из элементов управления ликвидностью – способностью банка своевременно удовлетворить требования своих кредиторов, как предприятий по проведению платежей, так и физических лиц в части своевременного возврата вкладов. Наличие средств на корреспондентских счетах позволяет оперативно получить их в кассу для выдачи клиентам или для того, чтобы все платежи могли оперативно производиться.

В законодательстве установлено, что корреспондентский договор может быть трех видов, следовательно, можно выделить следующие типы корреспондентских счетов:

• ностро – так называется счет банка, на котором он держит средства у других банков;
• лоро – это счет, который открыт другим банком в банке корреспонденте;
• востро – это специфический счет, он открывается только в случае привлечения для расчетов международного банковского учреждения (в российской банковской практике он почти не используется, его чаще заменяют счета типа лоро или ностро).

В ситуации, когда организация оформляет платежное поручение для перечисления средств контрагенту в другой банк, она обязана в документе указать не только реквизиты расчетного счета, но и сведения о финансовой организации партнера (для этого потребуется узнать корреспондентский счет, БИК, наименование банка). Это позволит банку плательщика оперативно перечислить средства со своего корреспондентского счета партнеру, а тому — зачислить полученные средства на счет контрагента. Чем быстрее выполняются данные операции, тем быстрее поставщик увидит денежные средства у себя на счете и, например, начнет отгрузку товара.

Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету? Это несложно — можно обойтись и без номера расчетного счета. Есть 3 варианта:

• посмотреть в разделе «‎Реквизиты» на сайте банка;
• позвонить по номеру горячей линии (быть клиентом этого банка не обязательно);
• посетить отделение банка.

Если составляете платежное поручение в личном кабинете банка, корреспондентский счет отобразится автоматически после ввода других сведений о получателе.

Существуют и ситуации, когда корреспондентский счет банка не требуется. Например, если перевод выполняется внутри одной финансовой организации или между ее филиалами. В этом случае Центральный банк РФ не задействуется, все операции производятся в рамках одной информационной системы.

Банков-корреспондентов может быть несколько, в зависимости от региона, куда направляется платеж, отношений между самими банками, синхронизации информационных систем и многих других факторов.

Расчетный счет и корреспондентский счет: какая разница

Расчетный счет открывается юридическим или физическим лицом (инд. предприниматели) для ведения расчетов с бюджетом или другими юридическими лицами. Корреспондентский счет — это счет банка, в Центральном банке, как и БИК.

Проще всего их отразить отличия в таблице.

Выставляя счет, вы можете задаться вопросом: «‎Какой счет указывать: расчетный или корреспондентский?». Ответ: оба. Отличить корреспондентский счет от расчетного очень просто. Во-первых, различаются первые три цифры – это номера в банковском плане счетов для ведения бухгалтерского учета (расчетный счет начинается с 407 или 408, а корреспондентский счет – с 301). Во-вторых, последние три цифры корсчета совпадают с БИК обслуживающего банка, а у расчетного это просто номер в банковской информационной системе.

Итак, несмотря на схожее строение, наличие 20 цифр в номере, разобраться, расчетный или корреспондентский счет представлен в реквизитах, достаточно просто. При этом они оба необходимы для осуществления расчетов. Особенно актуально наличие обоих типов при выполнении переводов в другие банки. Сведения о корреспондентском счете в такой ситуации становятся необходимыми.

Банковский перевод на счет

Безналичное перечисление денежных средств на счёт физического или юридического лица называется банковский перевод. Соответственно, чтобы его осуществить, необходимо знать реквизиты получателя: его расчётный, а также корреспондентский счёт банка, в котором он обслуживается.

Для того чтобы понять, чем отличается расчётный счёт от корреспондентского, необходимо, прежде всего, знать, зачем они нужны. Необходимы они для составления платёжного поручения для совершения безналичного банковского перевода либо платежа.

Понятие, что такое банковский перевод, выше уже затрагивалось — это расчётная операция, проводимая между разными банками или их подразделениями, по поручению клиента при помощи электронной связи.

Корреспондентский счёт

Для того чтобы осуществить банковский перевод, необходимо указать банковские реквизиты, а также расчётный счёт получателя, открытый в этом банке. К банковским реквизитам относятся: БИК, ИНН, КПП, ОКАТО, корреспондентский счёт и другие.

Рассмотрим, что такое корреспондентский счёт? Открываемый в ЦБ РФ или в другой кредитно-финансовой организации счёт для осуществления финансовых расчётов между ними называется корреспондентским. По сути, это часть реквизитов финансового учреждения, где обслуживается клиент: физическое или юридическое лицо. Определяется двадцатизначным числовым набором.

Существует два вида:

• ЛОРО — открываются банком для других финансовых учреждений — респондентов;
• НОСТРО — открываются банком в других кредитно-финансовых учреждениях — корреспондентах.

Наглядно можно пошагово увидеть, как всё примерно происходит:

1. Клиент (N) обращается в свой банк X для осуществления денежного перевода на другое физическое или юридическое лицо (S), которое обслуживается в банковской организации Y.
2. Для осуществления операции составляется платежное поручение с указанием суммы отправки, оно и является электронным сообщением банку получателю о совершении перевода;
3. Банк X, принимая сумму от клиента M, делает сообщение в банковское учреждение Y, с которым он связан корреспондентскими отношениями о том, что он увеличил остаток на их счету на определённую сумму. В результате чего, он просит, соответственно, увеличить на эту сумму баланс клиента S, имеющийся в банке Y.

Примерно так происходит взаимодействие между разными банками посредством корреспондентских расчётов. Но количество банков, участвующих в процессе обработки перечисления, может быть и больше. При этом банк-отправитель не несёт ответственности за указанные клиентом для осуществления перевода сведения о получателе и на этапе проверки информации платёжное поручение может быть возвращено для уточнения данных.

Как правило, крупные банки для избегания материальных рисков, связанных с возможным банкротством одного из участников цепочки в процессе осуществления операции, а также для сокращения игроков, участвующих в этом процессе, открывают корреспондентские счета в ЦБ своей страны.

Не все денежные переводы между банками происходят с участием корреспондентского счёта. Например, перечисление определённой суммы на счета, открытые на своё или другое имя в пределах одного банка, но между разными его филиалами, осуществляется путём списания с одного расчётного счёта и зачисления на другой, без изменений баланса банка.

Расчётный счёт

Не менее важным реквизитом для того чтобы осуществить банковские переводы денег, в том числе и платежи, является расчётный счёт. Под этим понятием подразумевается баланс физического или юридического лица в определённом банковском учреждении, на котором находятся денежные средства клиента. Таким образом, он может быть не только у организации, но и у простого человека, например, универсальный, карточный, сберегательный и другие. Иногда в реквизитах он указывается как лицевой.

У любого клиента в одном банке может быть открыто несколько таких счетов для разного целевого использования либо нескольких валют.

Нумерация его состоит из нескольких частей, в которых указываются балансовые счета первого и второго порядка, валюта ведения, контрольная цифра, номер подразделения банковского учреждения, лицевой счёт клиента в банке. Всего состоит из 20 цифр.

При проведении перечисления денежных средств, осуществляемого в пределах одного банка, указания клиентом расчётного счёта получателя будет достаточно для проведения операции. С баланса отправителя списывается требуемая к отправке сумма и производится зачисление её на имя получателя. Что происходит без фигурирования дополнительных участников цепочки в виде других кредитно-финансовых учреждений, и, соответственно, движения этой суммы по корреспондентскому счёту не осуществляется. Такой вид операции происходит гораздо быстрее межбанковского перевода.

Зависли денежные средства на корреспондентском счете

Здравствуйте! Меня бы эта ситуация напрягла бы. Обычно так начинают поступать проблемные банки.
Проверьте, все ли ваши отправленные платежи дошли до получателей. Для начала достаточно просто обзвонить бухгалтерии контрагентов. Если кому-то деньги не дошли, договоритесь о составлении акта сверки.
Выявите зависшие платежи — те, которые списаны с вашего расчетного счета, но висят на корреспондентском счете банка.
Если банк оказался вдруг – и не друг, и не враг… а
Ситуация: Две организации заключили договор на поставку товара. Покупатель для оплаты полученного товара предоставил в банк платежное поручение.
Банк это поручение принял. Тем не менее денежные средства на расчетный счет поставщика не поступили, хотя и были списаны с расчетного счета плательщика. При этом «совершенно случайно» выясняется, что у одного из банков, через который осуществлялись расчеты, отозвана лицензия. Возникает конфликт: деньги одной стороной отправлены, но не получены другой. Кто несет ответственность и что делать в этой ситуации?
Исполнение денежных обязательств при расчетах платежными поручениями
В рассматриваемой нами ситуации по договору поставки поставщик (далее – получатель), ведущий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок производимые или закупаемые им товары покупателю (далее – плательщик). Последний в свою очередь должен оплатить полученные товары. Расчеты осуществляются платежными поручениями, которые относятся к безналичным формам расчетов.
Как правило, безналичные расчеты должны осуществляться через банк и иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета организаций и предпринимателей, принимающих участие в расчетах.
Между банком и его клиентом заключается договор банковского счета. Он содержит условия, согласно которым банк обязан осуществлять за счет внесенных владельцем счета средств определенные операции по проведению платежей, в том числе по перечислению денежных средств на иные счета клиента либо на счета третьих лиц как в данном банке, так и в других банках, обслуживающих указанных третьих лиц.
Согласно ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться в соответствии с условиями, установленными договором, и требованиями закона, иных правовых актов, а при их отсутствии – в соответствии с обычаями делового оборота или иными предъявляемыми требованиями.
Обязательство покупателя товара по отношению к продавцу в нашей ситуации является денежным.
Для того чтобы понять, что считать надлежащим исполнением денежного обязательства в нашем случае, следует установить момент исполнения денежного обязательства. Именно им будут определяться последствия, которые наступят для участников несостоявшегося расчета.
При расчетах платежными поручениями по общему правилу возникают обязательства, с одной стороны, между плательщиком и обслуживающим его банком, с другой – между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными для осуществления банковского перевода. У таких банков есть самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств (кредитором по договору поставки) по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя.
В соответствии со ст. 316 ГК РФ исполнение денежного обязательства в случае, когда кредитором выступает юридическое лицо, должно быть произведено в месте его нахождения. В п. 3 Информационного письма ВАС РФ от 26.01.1994 № ОЩ-7/ОП-48 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров» указано, что местом исполнения денежного обязательства в случае, если безналичные расчеты производятся юридическими лицами через банк, следует считать банк, открывший получателю расчетный счет, на который согласно условиям договора должны быть зачислены средства.
Что же касается момента исполнения денежного обязательства, то, если договором этот момент четко не определен, стороны должны помнить о том, что в случае возникновения спора и рассмотрения его в арбитражном суде однозначного подхода к решению этого вопроса в арбитражной практике нет. Рассмотрим два наиболее распространенных подхода.
В соответствии с одним из них денежное обязательство считается надлежаще исполненным в момент поступления денежных средств на расчетный счет получателя2. Согласно другому мнению таким моментом является зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя3.
В своем Постановлении от 19.04.1999 № 5 Пленум ВАС РФ говорит о том, что согласно ст. 865 ГК РФ банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения надлежащих документов появляется обязательство, основанное на договоре банковского счета с получателем средств, по зачислению суммы на счет последнего4. Поэтому при разрешении споров следует принимать во внимание, что обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное.
В нашей статье мы рассматриваем случай, когда моментом исполнения денежных обязательств является момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя.
Ситуация, при которой денежные средства с расчетного счета плательщика банком списаны, но до получателя не дошли, является весьма распространенной. Есть как минимум четыре варианта развития событий. Рассмотрим их.
Лицензия есть, а денег нет
Ситуация первая. Банк плательщика списал деньги с расчетного счета своего клиента на свой корреспондентский счет (далее – корсчет), но по каким-то причинам (не связанным с отзывом лицензии) не представил в РКЦ Банка России расчетные документы, чтобы денежные средства могли быть зачислены на корсчет банка получателя. В результате деньги «зависли» на корсчете банка плательщика.
В данном случае в срыве безналичного расчета виноват банк плательщика, который списал денежные средства с расчетного счета своего клиента, но не перечислил их на корсчет банка получателя.
Поэтому плательщик считается не исполнившим денежное обязательство, так как моментом его исполнения является зачисление денежных средств на корсчет получателя.(поэтому я бы не торопилась это списывать в расходы )
По той же причине банк плательщика считается не исполнившим свои обязательства перед своим клиентом по договору банковского счета.
Банк получателя никакой ответственности не несет, поскольку до него деньги не дошли.
Получатель вправе потребовать от плательщика на основании ст. 393 ГК РФ возмещения убытков, а также уплатить неустойку за просрочку исполнения обязательства по оплате, если она была предусмотрена договором. По общему правилу убытки взыскиваются в части, не покрытой неустойкой. По соглашению сторон в договоре может быть установлено иное соотношение убытков и неустойки. Например, взыскание только неустойки, а не убытков или взыскание убытков в полном объеме сверх неустойки, альтернативное взыскание либо убытков, либо неустойки.
Если неустойка договором не предусмотрена, то получатель вправе требовать уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами в порядке ст. 395 ГК РФ. Следует учитывать позицию ВАС РФ, согласно которой кредитор вправе предъявить требование о применении одной из этих мер (неустойки или процентов согласно ст. 395 ГК РФ), не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.
Плательщик в свою очередь вправе предъявить требования к своему банку и взыскать с него неустойку, предусмотренную договором банковского счета, или законную неустойку в порядке ст. 856 ГК РФ..
Одновременное взыскание договорной и законной неустойки не допускается.
Также не могут быть одновременно взысканы с банка неустойка (договорная или законная, установленная ст. 856 ГК РФ) и проценты за пользование чужими денежными средствами. Кроме того, плательщик вправе взыскать со своего банка убытки в части, не покрытой применением иных мер ответственности.
Ситуация вторая. Банк плательщика списал денежные средства со своего корсчета на корсчет банка получателя. Однако последний по какой-то причине (не связанной с отзывом лицензии) не зачислил их на расчетный счет получателя. В результате деньги «зависли» на корсчете банка получателя.
В срыве безналичного расчета виноват банк получателя. В данной ситуации банк плательщика и сам плательщик считаются исполнившими свои обязательства и никакой ответственности не несут.
Банк получателя несет ответственность перед своим клиентом за неисполнение обязательств по договору банковского счета в том же порядке, что и банк плательщика в ситуации первой.
День икс
Более запутанная ситуация возникает, когда расчетная операция не была завершена по причине отзыва у одного из банков лицензии на совершение банковских операций.
Банк-плательщик обязан перечислить указанную продавцом денежную сумму не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Под термином «день» следует понимать «банковский» (или «операционный») день, то есть часть рабочего времени банка, когда он осуществляет определенные банковские операции.
Такой срок установлен абз. 2 ст. 849 ГК РФ с оговоркой, что законом, банковскими правилами, изданными в соответствии с этим законом, или договором банковского счета могут быть установлены иные сроки. Статьей 80 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрено, что общий срок платежей по безналичным расчетам не должен превышать двух операционных дней, если они осуществляются в пределах территории субъекта РФ, и пяти операционных дней, если указанный платеж осуществляется на территории Российской Федерации.
Однако срок, установленный ГК РФ, относится только к действиям банка плательщика, совершаемым в рамках договора банковского счета со своим клиентом. В то время как срок, установленный Законом о Банке России, относится к совершению безналичных операций в целом. То есть данный срок охватывает не только действия банка плательщика, предусмотренные договором банковского счета, но и совершение расчетных операций РКЦ Банка России и банком получателем. Расчетная операция в целом совершается не одномоментно и может занимать от 2 до 5 дней. Поэтому вполне возможна ситуация, при которой списание денежных средств с расчетного счета плательщика происходит, когда у банка еще есть лицензия, а к моменту совершения последующих этапов расчета она уже отозвана.
Без лицензии как без рук
Ситуация первая. Приняв платежное поручение, банк-плательщик в тот же день списывает с расчетного счета своего клиента денежную сумму. А представление в РКЦ Банка России документов, необходимых для списания денежных средств с корсчета, решает отложить на следующий день. При этом банк вроде бы укладывается в сроки, предусмотренные ГК РФ. Однако на другой день РКЦ Банка России получает приказ об отзыве у банка плательщика лицензии. С этого момента в соответствии с Положением об отзыве лицензии все операции по корсчетам банка плательщика прекращаются, кроме указанных в данном Положении. Операции по перечислению денежных средств контрагентам по договорам в перечень исключений не входят.
В этой ситуации ответственность перед получателем несет сам плательщик. Удовлетворив требования получателя, он имеет право предъявить претензии своему банку, поскольку именно тот виноват в неисполнении денежного обязательства. Но, если у банка отозвана лицензия, предъявление требований в обычном порядке становится невозможным.
С момента вступления в силу решения Банка России об отзыве лицензии банк плательщика, по сути, уже не является банком. Он не может не только выполнять обычные банковские операции, но и отвечать по своим обязательствам в суде.
Согласно установленной законом процедуре Банк России в течение 15 дней с момента отзыва лицензии должен обратится в арбитражный суд с требованием о ликвидации банка. Суд при рассмотрении заявления Банка России выясняет, присутствуют ли у ликвидируемого банка признаки банкротства. Если да, то суд признает банк несостоятельным, и возбуждается процедура банкротства.
В случае отсутствия признаков банкротства суд инициирует процедуру принудительной ликвидации банка и назначает ликвидатора.
Взыскать с банка «зависшие» денежные средства, неустойку либо проценты за пользование денежными средствами возможно только в рамках процедуры принудительной ликвидации банка или банкротства. Для этого плательщик должен в установленные сроки направить свои требования к банку в письменном виде ликвидатору либо конкурсному управляющему, которые затем включаются в реестр требований кредиторов и подлежат удовлетворению в порядке очередности, предусмотренной действующим законодательством.
Ситуация вторая. Банк-плательщик перевел денежные средства на корсчет банка получателя. Однако денежные средства не поступили на расчетный счет получателя по причине отзыва лицензии у его банка. Деньги «зависли» на корсчете банка получателя. Такое может произойти, если лицензия отозвана в период между зачислением денежных средств на его корсчет в РКЦ и перечислением тех же средств с корсчета на расчетный счет получателя. В этом случае плательщик и его банк считаются исполнившими свои обязательства. Предъявлять к ним какие-либо претензии у получателя нет оснований. Потребовать перечислить денежные средства по назначению он может только у своего банка. К нему же применяются и меры ответственности в виде взыскания неустойки. Но, поскольку лицензия банка получателя отозвана, предъявлять свои требования к нему получателю придется в рамках процедуры ликвидации или банкротства.
О чем следует позаботиться
Чтобы избежать ситуации, когда деньги оказываются заблокированными в банке в связи с отзывом у него лицензии, организациям рекомендуется в договорах четко указывать момент исполнения обязательства по оплате товара. Очевидно, что для плательщика выгодно, чтобы моментом исполнения денежного обязательства признавался момент принятия банком платежного поручения на оплату товара, а местом исполнения обязательства признавался банк плательщика. В этом случае платежка с отметкой банка о ее принятии будет являться доказательством надлежащего исполнения плательщиком обязательства по оплате товара. Для получателя, напротив, оптимальный вариант, если момент исполнения обязательства по оплате будет совпадать с моментом зачисления денежных средств на его расчетный счет. В этом случае при любом развитии событий ответственным за неисполнение денежного обязательства будет плательщик. Возможно, это позволит получателю избежать участия в долгой и тяжелой процедуре ликвидации или банкротства банка.
Тем, у кого договоры с банком уже заключены, рекомендуется внести в них соответствующие изменения. Банки, заинтересованные в вашей организации как в клиенте, могут пойти вам навстречу.
Часто банки, стараясь избежать ответственности, ссылаются на отзыв лицензии как на обстоятельство непреодолимой силы. Однако на практике арбитражные суды не признают отзыв лицензии обстоятельствами непреодолимой силы, поскольку это является следствием ненадлежащего исполнения банком законодательства о банковской деятельности.
Банк плательщика списал деньги с его расчетного счета, но не перечислил их банку получателя из-за отзыва лицензии. На кого (плательщика или банк) в этом случае суды возлагают ответственность за неперечисление денежных средств? Есть ли в данной ситуации нарушение банком плательщика договора банковского счета и/или правил безналичных расчетов в РФ?
В описываемом случае у банка плательщика возникает неисполненное обязательство по договору банковского счета. Клиент становится, как правило, конкурсным кредитором в деле о банкротстве банка.
Банк от ответственности (уплаты процентов) обычно не освобождается. И перед судом не встает вопрос, является ли чрезвычайным обстоятельством отзыв лицензии для освобождения от ответственности (в целях применения п. 3 ст. 401 ГК РФ). Ведь отзыв чаще всего обусловлен причинами, которые находились под контролем администрации банка и которые можно было предвидеть.
Что касается ответственности клиента перед получателем средств, то все зависит от условий исполнения договора. В этом случае обязательство плательщика перед получателем считается неисполненным, поскольку исполнением обязательства является уплата денежных средств, а они даже не ушли с корсчета банка плательщика. Здесь применяются ст. 313, 403 ГК РФ об исполнении обязательства третьим лицом и общие положения ст. 307 ГК РФ об исполнении обязательства. Судебная практика не защищает плательщика при исполнении гражданско-правовых обязательств (в отличие от отношений по уплате налогов). Поэтому часто плательщики и получатели средств спорят о моменте исполнения обязательств по уплате. Получатели, например, требуют указать в договоре, что оплата считается исполненной в момент поступления денежных средств на корсчет банка получателя или даже на счет самого получателя, а плательщики – наоборот. Хотелось бы обратить внимание читателей на такие документы, как: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.10.1996 № 8 «О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента»; Письмо ВАС РФ от 11.04.1994 № С1-7/ОП-234 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с ответственностью коммерческих банков и их клиентуры за нарушение правил совершения расчетных операций».
Дедов Дмитрий Иванович, начальник Управления законодательства ВАС РФ, д. ю. н., доцент кафедры предпринимательского права МГУ им. М.В. Ломоносова

Корреспондентский и расчетный счет — что это и в чем разница

Формируя платёжное поручение в пользу контрагента, вы можете увидеть в документе расчётный счёт и корреспондентский счёт. Разница между ними существенная, но многие о ней не знают. Первый необходим для обслуживания юридических лиц и ИП, а второй требуется для связанной деятельности между разными банками.

Чем отличается один вид счёта от другого, более подробно разберём в нашей статье. Также вы узнаете, какие операции проводятся по обоим счетам.

Чтобы проводить безналичные платежи, необходимо оформить расчётный счёт. Он представляет собой комбинацию из цифр, которая является уникальной и указывается в реквизитах при переводах. Расчётный счёт может открываться любым юридическим лицом или ИП для ведения бизнеса.

Законом установлено ограничение в наличных расчётах. Если сумма сделки в договоре больше 100 000 рублей, то предприниматель обязан получить деньги на расчетный счет, а не наличными.

По расчётному счёту проводятся самые разнообразные операции:

• денежные переводы в пользу контрагентов или государственных органов (например, оплата налогов);
• зачисление наличных (предприниматели могут вносить средства из кассы на расчётный счёт);
• снятие денег на нужды бизнеса, а в случае с ИП, и на личные траты.

Расчётный счёт — это некое хранилище денежных средств бизнесмена. Деньги находятся в одном месте под защитой банка, но в любое время ими можно воспользоваться. Все расчётные операции осуществляются на основании распоряжений его владельца.

У каждого юридического лица или ИП может быть одновременно несколько счетов в разных банках или в одном. При этом каждый счёт — это уникальная комбинация из цифр, которая не может повторяться. Очень часто среди тех, кто только открыл банковский счёт в качестве юридического лица, задаётся вопрос: «Мой номер счета — это расчетный счет или корреспондентский?» Этот счёт является именно расчётным, который и предназначен для ведения бизнеса.

Банковские организации, так же как и юридические лица или физические, нуждаются в счетах. Им тоже нужно проводить различные операции в связи со спецификой их деятельности. Для этих целей между разными банками заключается корреспондентский договор.

Причём этот договор может быть подписан с другой кредитной организацией либо с Центральным Банком. К услугам последнего коммерческие банки прибегают в целях сохранности собственных средств, так как многие банки уходят с рынка, а вместе с ними теряются и деньги владельцев счетов. Корреспондентский счёт — это, так называемый, расчётный счёт банка. Он необходим для перевода средств банков и оформляется в иных кредитных организациях.

Существует три формы корреспондентских счетов:

• ностро (то есть один банк открывает счёт в другом);
• лоро (когда банк регистрирует счета другим банкам);
• востро (когда банк оформляет счета другим иностранным банкам. В российской практике такое название используется редко, чаще этот вид именуется как лоро).

Корреспондентский счёт необходим для выполнения одним банком требований других банков. Например, если в платёжном поручении адресатом указывается счёт в другом банке, то необходим корреспондентский счёт в нём для банка-отправителя платежа.

Правда, корреспондентский счёт нужен не во всех платёжках. Например, если перевод осуществляется в пределах одного банка, даже в другой филиал, необходимость в банке-корреспонденте отпадает (банк-корреспондент — это одна из сторон корреспондентского договора).

Участников соглашения в корреспондентском договоре может быть несколько. Это необязательно два банка, их может быть гораздо больше. Всё зависит от специфики осуществляемых платежей.

В чем отличие

Хотя расчётный и корреспондентский счёт имеет одну и ту же специфику, всё же они различаются. Вы можете увидеть это в следующей таблице.

Как отличить расчетный счет от корреспондентского, если оба вида состоят из 20 цифр? Последние три цифры в корреспондентском счете совпадают с БИК банка, а в расчётном счете — это номер в аккаунте банка. Несмотря на различия, между счетами существует связь. Особенно она прослеживается при составлении платёжек в другой банк: в них будут отражаться не только расчётные счета сторон перевода, но и корреспондентские счета банков-участников.

Какой счёт указывать при проведении платёжек между юридическими лицами? Однозначно, расчётный. Корреспондентский счёт также находится в реквизитах банка, однако его комбинацию можно легко узнать из различных доступных источников. А вот номер расчётного счёта придётся уточнять у его владельца.

Лицевой счет — это расчетный или корреспондентский

В банковских терминах также используется и понятие лицевого счёта. Многие думают, что он имеет отношение к физическим лицам. Однако, это ошибочное мнение. Это самостоятельный счёт, который не имеет прямого отношения к расчётному и, уж тем более — к корреспондентскому.

Напомним, что по расчётному счёту осуществляются самые разные операции. Чаще всего он используется для переводов средств между контрагентами. Корреспондентский счёт является счётом банка, открытым в другом банке.

Лицевой счёт — это чаще всего, счёт какой-либо компании, используемый для оплаты услуг, оказанных населению. Если бы организация использовала для этих целей расчётный счёт, то средства физических лиц в больших количествах поступало на счёт организации, что противоречит банковскому регламенту.

Поэтому и был создан отдельный лицевой счёт. Специфика его работы заключается в том, что деньги от плательщиков поступают не напрямую на расчётный счёт получателя (то есть компании), а сначала на счёт банка. Затем уже банк перенаправляет средства в адрес компании. Нередко банки берут комиссию за подобные услуги. К примеру, лицевые счета используются для оплаты коммунальных услуг, оплаты капитального ремонта и прочего.

Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету

В некоторых случаях клиенты банка задаются вопросом о том, как же узнать корреспондентский счёт. На самом деле это несложное дело, и для него даже не нужно знать номер расчётного счёта. Однако, если он у вас имеется, то это значительно упростит задачу.

Узнать корреспондентский счёт банка можно следующим образом:

• посетив сайт банка (во вкладке «Реквизиты» вы всегда найдёте актуальную информацию);
• позвонив по телефону горячей линии (для этого необязательно быть клиентом банка. Информация не является конфиденциальной, и ответивший оператор обязательно поделиться ею);
• посетив отделение банка (можно обратиться к администратору зала, который предоставит вам полные реквизиты кредитной организации);
• войдя в личный кабинет банка (если вы составляете платёжное поручение, то корреспондентский счёт автоматически отобразится в документе при вводе других сведений о получателе платежа).

Что такое корреспондентский счет и как его узнать

Что это такое

При заполнении расчетно-платежной документации в обязательном порядке указываются расчетный и кор счет банка, что это такое и как отличать оба реквизита друг от друга — важно разобраться. Если указать неверный шифр, платеж потеряется или уйдет не туда.

Первое понятие — расчетный счет — знакомое практически каждому, кто формирует платежки и ведет расчетно-кассовые операции на предприятии. Эта зашифрованная система цифр используется как в коммерческом бизнесе (и для компаний, и для индивидуальных предпринимателей), так и в бюджете.

Корреспондентским счетом называются данные, необходимые банку для отражения операций, которые он осуществляет по поручению другой банковской организации. Основанием таких взаиморасчетов между банками служит соглашение с банком-корреспондентом (корреспондентский договор). Помните, что к/счет — это общепринятое сокращение.

Для чего нужен

Вот что такое корреспондентский счет банка — это реквизит, который банковские организации открывают в Центральном банке РФ и который является основой взаиморасчетов на рынке банковских услуг. Он выполняет аналогичную функцию для самих банковских учреждений. Банк открывает корсчет в Центробанке или у иного коммерческого кредитора. Он присваивается финансовой организации в момент ее открытия для выполнения дальнейших взаиморасчетов с Центробанком РФ и иными банковскими учреждениями.

Для чего требуется такая комбинация цифр? Чтобы наглядно увидеть, что такое кор счет в реквизитах, откройте сейчас любое платежное поручение и найдите в блоке информации о банке (он указывается и для плательщика, и для получателя) уникальный 20-значный идентификатор.

Деньги должны поступать на корсчет банка, после чего специалисты перераспределяют их по нужным «расчетникам». Через него проводятся такие виды финансовых операций:

• расчетно-кассовые между контрагентами;
• приобретение, продажа ценных бумаг;
• депозитные;
• межбанковские кредиты;
• бюджетные платежи;
• взаиморасчеты с внебюджетными фондами;
• иные взаиморасчеты посредством взаимодействия с Центробанком РФ.

Для списания денежных средств требуется согласие предприятия, неважно, идет ли речь о трех рублях или 3000 рублей. Закрытие инициируется банком-владельцем корреспондентского счета, если кредитное учреждение ликвидируется или его функционирование завершается по причине грубых нарушений действующего российского законодательства.

В чем отличие от расчетного счета

Расчетный — это учетная банковская запись юридических и физических лиц (в том числе и ИП), то есть счета в банке, которые открываются клиентами для совершения финансовых операций. На основании выписок с расчетного идентификатора фиксируются сведения о движении денег предприятия — платежи, поступления, переводы.

В чем отличие от корреспондирующего счета

Некоторые пользователи приписывают ошибочную связь понятиям корреспондентского шифра и корреспонденции счетов. Корреспондирующий счет — это взаимосвязь между бухсчетами, которые используются для отражения различных операций финансово-хозяйственной деятельности учреждения. Другое название — двойная запись.

Корреспонденция — это способ ведения бухучета, на основании которого все проводки по финансовым и бухгалтерским операциям в компании фиксируются одновременно по дебету и по кредиту бухсчетов, которые тесно взаимосвязаны. Корреспондентская система банка прямого отношения к бухгалтерии не имеет. Она применяется при формировании платежных поручений как банковский реквизит, без которого невозможно осуществить ни один платеж.

Вот пример проведения операций с использованием корреспонденции.

Какими бывают корсчета

Организации делают вклады в российских и зарубежных банках, держат денежные средства в рублях или различных валютах. Этим и определяются виды корреспондентских идентификаторов:

1. Ностро. Используется для проведения операций между российскими клиентами и зарубежными контрагентами.
2. Лоро. Через него осуществляется взаимодействие банковских организаций. Респондент оформляет заявление у корреспондента, а корреспондент открывает для банка-респондента корреспондентский счет по специальному договору.
3. Востро. Применяется иностранными лицами, ведущими хозяйственные операции в РФ. Валютой операции назначается как рубль, так и национальная денежная единица заявителя.

Для проведения внутренних операций корреспондентский шифр является обязательным реквизитом, его указывают всегда. Внешние операции допускается оформлять и без его указания.

Как узнать

При заполнении платежных документов вносятся реквизиты банка-получателя, такие как ИНН и КПП, БИК. Для завершения операции необходимо ввести последние данные — корреспондентский шифр. Вот инструкция, как узнать корреспондентский счет:

1. Выйти на официальный сайт кредитного учреждения и во вкладке «Реквизиты» найти искомую информацию.
2. Обратиться за помощью в банковскую организацию — позвонить по телефону на горячую линию.
3. При осуществлении платежа или переводе физическим лицом плательщик обращается с этим вопросом непосредственно к адресату — сотруднику банковского учреждения.
4. Если платежный документ заполняется специалистом компании через специальную программу, то при вводе БИК банка корсчет высветится автоматически.

Как открыть

Корреспондентский шифр открывается автоматически при регистрации нового банка. Клиентам для этого ничего делать не нужно. Вновь создаваемая кредитная организация подает заявление в Центробанк. Следующим шагом является выдача лицензии и фиксация реквизитов нового банка. Назначение уникального идентификатора сопровождается оформлением корреспондентского договора.