СВ-Принт

Онлайн-кассы в 2020 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны были установить уже практически все — даже предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

• До 2021 года отстрочу получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах.
• Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные ответы на вопросы о новых изменениях.
• Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
• С 1 января 2019 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
• После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
• C 1 июля 2019 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
• С 1 июля 2019 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
• Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
• Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
• Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
• ИП на патенте и плательщики ЕНВД обязаны были поставить онлайн-кассу к 1 июля 2019 года.
• Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
• Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2020 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2020 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начали — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2019 года. Узнайте,

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2020 году?

— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их — с 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2020 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, у кого работников нет, получили

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2019 года.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2020 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года. Подробнее об

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены —

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Кто может использовать фискальный накопитель на 13(15) месяцев?

— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

1. продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
2. ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
3. занимается сезонной торговлей,
4. находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
5. является платежным агентом или субагентом.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

1. не являются платежным агентом или субагентом,
2. не торгуют подакцизной продукцией,
3. не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
4. не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Передача данных в налоговую через ОФД

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

ФЗ № 54: Изменения по онлайн-кассам от 23.05 2019 года

23.05 2019 г. в Государственной Думе РФ (далее — Госдума) состоялось финальное чтение комплекса изменений к ФЗ № 54 по онлайн кассам. Законопроект приняли подавляющим большинством голосов. Ключевая (и долгожданная) поправка — двухгодичная отсрочка перехода к работе с для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей (далее — ИП).

Законопроект № 682709-7 внес в Госдуму Андрей Макаров — председатель комиссии по налогам и бюджету. Политик также прокомментировал возможный мораторий на штрафы за нарушение 54-ФЗ (об этом ниже в одном из разделов статьи). Масштабный комплекс поправок в 54-ФЗ уже вносили — это произошло в 2016 году (приложения в виде таблиц с подробной информацией о них — в конце статьи).

Всеобщий переход на ККТ планировалось осуществить в три этапа. Первый закончился 01 июля 2017 г. ККТ нового образца были внедрены большими торговыми сетями и предприятиями, которые до этого применяли кассы старого образца с защищенной электронной контрольной лентой (ЭКЛЗ). Согласно данным Федеральной налоговой службы РФ (далее — ФНС РФ), к новому порядку ведения хозяйственной деятельности перешли более 400 000 компаний, зарегистрировавших свыше 1,2 млн кассовых аппаратов.

Дата окончания второй волны — 1 июля 2018 г. На ККТ перешли владельцы пунктов вендинга, некрупные точки торговли, сервисы на патенте (далее — ПСН), едином налоге на вмененный доход (далее — ЕНВД) и/или «упрощенке» (далее — УСН), нанявшие работников. ФНС РФ отметила, что к реформе присоединились свыше 500 000 компаний, зарегистрировавших около 1 млн кассовых аппаратов.

1 июля 2019 года должна была состояться третья, завершающая стадия всеобщего перехода на ККТ, но А. Силуанов — министр финансов РФ — заговорил об отсрочке. Изначально шла речь о ее годичном периоде. Этот момент и вызывает некую путаницу, которую содержат некоторые новостные сообщения. При вольном изложении новаций теряется множество важных нюансов. Разберем подробно все последние ключевые поправки к 54-ФЗ.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП и ООО за 5 минут. Оставьте заявку и получите консультацию.

Изменения в Законе № 54-ФЗ от 23.05 2019 г.: кому отсрочили переход на онлайн-кассы

Текст принятого Госдумой РФ законопроекта содержит ключевое условие получения отсрочки — работа без сотрудников. Оно касается ИП и, конечно, самозанятых граждан.

Таблица № 1 — выделены три категории льготников

ИП на ЕНВД, ПСН, УСН без наемных сотрудников	Отсрочка предоставляется до
Реализующие продукцию собственного производства	01.07.2021
Предоставляющие услуги
Выполняющие работы

Примечание. Если ИП-льготник нанимает сотрудника, он утрачивает право на использование полного периода отсрочки и в течение 30 календарных дней с даты оформления трудового соглашения обязан приобрести и зарегистрировать ККТ.

Кто же, согласно последним изменениям от 23.05 2019 г. в Законе № 54-ФЗ, действительно может рассчитывать на получение двухгодичной отсрочки на использование онлайн-кассы? Вот примеры ИП без наемных сотрудников, подходящих под категории льготников:

• авторы: художники, писатели, музыканты, работающие за гонорар;
• надомные повара, кондитеры (занятые приготовлением и самостоятельной реализацией пирожных, печений, тортов, десертов);
• массажисты;
• частные парикмахеры;
• догситтеры;
• няни и сиделки;
• частные таксисты (не автопарки);
• мастера, занятые пошивом и ремонтом одежды, вязанием и другие.

Некоторых самозанятых граждан в качестве эксперимента с 1 января 2019 г. обязали отчислять налог на профессиональный доход — изменения фискального режима для этой категории предпринимателей не предполагают применения ими онлайн-кассы.

Согласно Закону № 422-ФЗ от 27.11.2018 г., с 01.01.2019 по 01.01.2029 гг. эксперимент для самозанятых действует пока только в 4 субъектах РФ: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Начиная с 2020 г., другие субъекты РФ вправе присоединиться к эксперименту добровольно, если чиновники сочтут его результаты по итогам 2019 г. положительными. Госдума РФ предполагает, что в 2021 г. есть высокие шансы выхода пилотного проекта на федеральный уровень. Таким образом, самозанятые граждане получат полноценный выбор: зарегистрироваться в качестве ИП или оставаться частниками; и в зависимости от этого переходить или не переходить на ККТ.

Региональные ИП, желающие оформить свою хозяйственную деятельность в качестве самозанятых, на момент написания этой статьи лишены такой возможности. Отсрочка перехода на кассовые аппараты до 2021 года изначально предусматривалась именно для них.

Изменения по онлайн-кассам в 2019 году: освобожденные от использования ККТ

Напомним: в 2018 году был принят Закон № 192-ФЗ. В нем зафиксировали изменения к 54-ФЗ по онлайн-кассам — с 3 июля 2018 года ряд ИП и юридических лиц (далее — ЮЛ) был освобожден от использования ККТ полностью и безусловно.

К ним относятся:

• кредитные учреждения и микрофинансовые организации;
• платежные системы;
• церкви;
• антикварные лавки;
• физкультурные и спортивные секции;
• продавцы газет, журналов (с оборотом периодики — от 50 % и выше);
• торговцы ценными бумагами;
• организации общественного питания для лиц, получающих образование;
• рынки без помещений (открытые, уличные);
• ярмарки;
• разносчики еды/напитков в поездах/самолетах;
• торговля безалкогольной продукцией в розлив (молоком, маслом, квасом) и живой рыбой с цистерн;
• киоски с мороженым;
• сельские фельдшерские пункты;
• точки продаж овощей, фруктов, ягод вразвал;
• пункты приема стеклотары;
• точки изготовления/ремонта ключей, металлическая галантерея;
• пункты окраски/ремонта обуви;
• сервисы по уходу/присмотру за нетрудоспособными и людьми с ограниченными физическими возможностями, несовершеннолетними, престарелыми, больными;
• точки реализации почтовых марок;
• муниципальные автомобильные парковки;
• мастера хендмейда;
• пахари;
• плотники;
• вокзальные/портовые носильщики;
• страховые агенты.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Свежие изменения в Законе № 54-ФЗ по онлайн-кассам содержат четыре новых категории — перечень освобожденных ИП/ЮЛ в 2019 году чиновниками расширен. В него добавлены:

• продавцы бахил в розницу;
• лица, занятые «ручной» или «лоточной» торговлей входными билетами и/или абонементами для посещения муниципальных и/или государственных театров (исключение — интернет-торговля);
• ИП/ЮЛ — сдающие в наем находящиеся в их собственности жилые помещения и/или стояночные машино-места (не автономные гаражи), расположенные на территории многоквартирных домов;
• товарищества собственников недвижимости (ТСН), жилья (ТСЖ), садовые некоммерческие (СНТ), кооперативы потребителей, согласно уставу принимающие безналичную оплату за использование помещений и предоставление услуг своим участникам, в том числе коммунальных (не касается ИП/ЮЛ, работающих с «наличкой»).

Онлайн-кассы для любых видов бизнеса! Доставка по всей России. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Изменения с 01.07 2019 г.: а что с онлайн-кассами для такси?

Интернет-пользователи задают множество вопросов касательно такси. Согласно последним изменениям, частным таксистам (если они — ИП без наемных сотрудников), которых ранее обязали установить с 01.07 2019 г. онлайн-кассу в каждую машину, также предоставлена отсрочка до 1 июля 2021 г.

Службам такси (автопаркам) разрешили не печатать чеки — они вправе не выдавать их пассажирам на бумаге. Вместо него водитель — сотрудник автопарка или лицо, арендующее у него транспортное средство (далее — ТС) — в конце поездки должен показать на своем мобильном устройстве QR-код со ссылкой на квитанцию.

Эта операция освобождает службу такси от установки ККТ и/или принтера чеков в каждую машину. Оператор (кассир) вправе использовать удаленную от места расчета с клиентом кассу. Она может находиться где угодно: например, в офисе службы такси.

Изменения от 23.05 2019 г. в Законе № 54-ФЗ о ККТ (онлайн-кассах): что насчет штрафов?

Перед вторым чтением законопроекта № 682709-7 Андрей Макаров заявил о необходимости введения моратория на административные взыскания за нарушение 54-ФЗ. Во-первых, существует проблема нехватки ККТ, которая стоит достаточно остро. Какие изменения к Закону № 54-ФЗ по онлайн-кассам можно предложить для более мягкого ее решения? — депутаты заговорили о том, чтобы заморозить штрафы до 01.07 2020 г.

Во-вторых, такая новация потребует поправки, которую придется вносить в Кодекс РФ об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ). Госдума готова ввести мораторий сроком на год (до 01.07.2020 г.), но коснется он, предположительно, только ИП, ведущих хозяйственную деятельность в сферах услуг жилищно-коммунального хозяйства (далее — ЖКХ) и транспортных.

Предполагается, что поправка вступит в силу с даты подписания В. В. Путиным содержащего ее закона и внесения ее в КоАП РФ. При этом работа без кассового аппарата для тех, кто был обязан перейти на его применение, по-прежнему будет считаться нелегальной (и являться нарушением 54-ФЗ).

В-третьих, есть предположение, что мораторий может быть связан с очередной отсрочкой для некоторых категорий ИП, которой посвящены изменения от 23.05 2019 г. в Законе № 54-ФЗ о ККТ (онлайн-кассах). Если они не вступят в силу до 01.07 текущего года, получится, что льготники нарушают правовую норму. Именно поэтому А. Макаров мог поручить комитетам Госдумы обеспечить начало действия поправки о моратории на штрафы до 01.07.2019 г. Работа над ними все еще ведется.

Прочие изменения к Закону № 54-ФЗ по онлайн кассам: с 1 июля 2019 года начнут действовать упрощения по БСО

Перечень упрощений для проведения расчетных операций при зачете/возврате предоплаты, которую физлица вносят за предоставление некоторых услуг, дополнен тремя новыми сферами ведения хозяйственной деятельности: образованием, охраной, ЖКХ. Согласно изменениям к Закону № 54-ФЗ по онлайн-кассам, с 1 июля 2019 года формирование отдельного бланка строгой отчетности (далее — БСО) или чека на возврат/зачет аванса станет для них не обязательным.

Таблица № 2 — На кого распространяется упрощение

Сферы хозяйственной деятельности (предоставление услуг)	Было	Стало
Культурно-досуговые мероприятия	+	+
Транспортные грузовые и пассажирские перевозки
Услуги связи
Цифровые услуги, реклама в сети Интернет
Образование	—
Охрана
ЖКХ

Закон предписывает им формирование только 1 кассового чека/БСО, в котором отражаются данные обо всех возвратах и/или зачетах аванса (предоплаты), совершенных в течение 1 месяца — для отчета в ФНС РФ посредством отправки ОФД.

Предприятия ресурсоснабжения и другие пользователи ККТ, принимающие плату за предоставление услуг ЖКХ, вправе:

• направить клиенту чек на e-mail;
• вручить бумажный чек по требованию.

Период формирования документа:

• ранее составлял 1 рабочий день с момента совершения расчетной операции с клиентом;
• после утверждения поправок составляет 5 рабочих дней с момента совершения расчетной операции с клиентом (в первоначальном тексте законопроекта — 10 рабочих дней).

Клиент должен запросить чек за оплату услуг ЖКХ не позднее 3 месяцев с даты его формирования. Текст с поправками, рассмотренный в первом чтении законопроекта Госдумой, предусматривал срок в 1 год. Поправку, допускающую печать реквизитов документа на квитанции об оплате услуг ЖКХ за следующий месяц с ее последующей выдачей клиенту, чиновники исключили.

Вам будет интересно: Бумажная и электронная форма кассовых чеков и БСО

Изменения с июля 2019 г. к Закону № 54-ФЗ: свежие новости о применении удаленной онлайн-кассы

Законодатель дополнил перечень организаций, которые вправе применять ККТ вне места реализации продукции, выполнения работ и/или предоставления услуг.

Таблица № 3 — Кто сможет использовать удаленную онлайн кассу

Сфера ведения хозяйственной деятельности	Было	Стало
Интернет-торговля	+	+
Пассажирские и грузовые транспортные перевозки
Вендинг (исключение — торговля подакцизной продукцией)
Удаленная торговля (продуктами питания, товарами, которые доставляют курьеры)	—
Услуги вне офисного помещения (уборка жилья, установка окон и т. п.)
Реализация билетов/талонов в салоне ТС
Услуги, оплачиваемые через автоматы — автомойка, заправка топливом, стирка
Услуги, для которых законодательно установлены БСО
ЖКХ (исключение — организации, которые осуществляют прием «налички» и цифровых средств платежа с их предъявлением)

Примечание. Поправка о возможности применения ККТ вне места расчетной операции не заменяет требования законодательства об обязательном предоставлении чека клиенту.

Напоминаем: требование к новым ККТ — наличие у них технической возможности напечатать QR-код. После вступления в силу предпоследних изменений с 3 июля 2018 года распечатка QR-кодов на кассовых чеках стала обязательной для всех пользователей онлайн-касс.

Свежая новость об изменениях к Закону № 54-ФЗ по онлайн-кассам — с 1 июля 2019 г. интернет-магазины получат значительное послабление. Курьеры смогут не пробивать чек при доставке продукции, дистанционно заказанной клиентом на дом. В момент расчета им нужно будет показать QR-код, который покупатель просто отсканирует с помощью своего мобильного устройства (телефона, смартфона или планшета). Операция приравнивается к выдаче полноценного бумажного чека.

Уточнение для пользователей, которых отдельно интересует вопрос, какие именно изменения к Закону № 54-ФЗ об онлайн-кассах действуют с 1 февраля 2020 года — они касаются обязательной демонстрации QR-кода:

• вендинговым аппаратом;
• автоматом для приема оплаты ряда услуг: стирки, топливной заправки, автомойки и т. п.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2020 году?

В 2019 году прошла третья волна поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать ККТ? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

• Отсрочку от онлайн-касс до 2021 года получили только ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Кроме того, курьеров освободили от обязанности пробивать чеки, то есть ККТ с собой возить не надо, можно использовать ее удаленно. Мы подробно ответили на вопросы о новых поправках в 54-ФЗ.
• Теперь ККТ нужна и при всех видах безналичных расчетах с физическими лицами. Мы рассказали, как использовать кассу, пробивать чек и делать возврат.
• C 2017 года изменилась схема работы торговых организаций с налоговой — после поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую по интернету через оператора фискальных данных (ОФД). С таким оператором нужно заключить договор.
• Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей. Подробнее: кассовые аппараты в 2020 году >>
• Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
• С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать уже нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20% >>
• Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2020 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному. При этом курьер может не пробивать кассовый чек. Достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно.
• Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2020 году >>
• Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начали ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Отсрочку по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
• Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем.
• Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации полностью освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
• Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно.
• Чеки с оплат на расчетный счет. C 1 июля 2019 предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
• Чеки по предоплатам. C 1 июля 2019 нужно выбивать два чека. Один — при получении предоплаты, и второй — по факту передачи товара или оказания услуги. Хорошая новость: в МоемСкладе это очень просто.

Применение ККМ в 2020 году — как это выглядит на практике

Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2020 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что с 2018 года во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете. При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней. Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2020 году >>

Новые правила применения ККМ в 2018 году помогали государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обошлась в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2020 году?

Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончился 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

Онлайн-кассы и малый бизнес

Применение ККТ для ЕНВД в 2020 году

Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны были перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

Применение ККТ при УСН в 2020 году

Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2020 году

Нет, в 2020 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности.

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2020 году ИП на патенте?

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже был отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

Читайте по теме: «Онлайн-кассы в 2020 году. Новый закон в вопросах и ответах»

Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 7 июня 2019 г. — Федеральный закон от 6 июня 2019 г. N 129-ФЗ

См. предыдущую редакцию

1. Кассовый чек и бланк строгой отчетности, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, содержат с учетом положений пункта 1.1 настоящей статьи следующие обязательные реквизиты:

наименование документа;

порядковый номер за смену;

дата, время и место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях — адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах — наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя, при расчете в сети «Интернет» — адрес сайта пользователя);

наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя — пользователя;

идентификационный номер налогоплательщика пользователя;

применяемая при расчете система налогообложения;

ГАРАНТ:

Для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и УСН, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде ЕНВД при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абзац девятый пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона (в редакции Федерального закона 3 июля 2016 г. N 290-ФЗ) в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 г.

Положение абзаца девятого пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона (в редакции Федерального закона от 3 июля 2016 г. N 290-ФЗ) в отношении указания ставки НДС (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками НДС, а также осуществления расчетов за товары (работы, услуги), не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС) применяется с 1 февраля 2017 г.

наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена (в валюте Российской Федерации) за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость);

сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость);

форма расчета (оплата наличными деньгами и (или) в безналичном порядке), а также сумма оплаты наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;

должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту) (за исключением расчетов, осуществленных с использованием автоматических устройств для расчетов, применяемых в том числе при осуществлении расчетов в безналичном порядке в сети «Интернет»);

регистрационный номер контрольно-кассовой техники;

заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;

фискальный признак документа;

адрес сайта уполномоченного органа в сети «Интернет», на котором может быть осуществлена проверка факта записи этого расчета и подлинности фискального признака;

абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента) в случае передачи ему кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме или идентифицирующих такие кассовый чек или бланк строгой отчетности признаков и информации об адресе информационного ресурса в сети «Интернет», на котором такой документ может быть получен;

адрес электронной почты отправителя кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме в случае передачи покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме;

порядковый номер фискального документа;

номер смены;

фискальный признак сообщения (для кассового чека или бланка строгой отчетности, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых оператору фискальных данных);

QR-код.