Содержание
- Что лучше открыть ИП или ООО?
- Что выгоднее в 2020 году ИП или ООО?
- Ответственность перед имуществом
- Отличия в регистрации ИП и ООО
- Адрес ведения деятельности
- Вывод заработанных средств
- Ограничения по видам деятельности
- Отчетность
- Прием наемных работников
- Если нет деятельности
- Закрытие ИП и ООО
- Штрафы и другая ответственность
- ИП и ООО на одного человека с одинаковыми видами деятельности, чем это грозит?
- Салон красоты — ООО или ИП
- ООО для салона красоты. Плюсы
- ООО для салона красоты. Минусы
- ИП для салона красоты. Плюсы
- ИП для салона красоты. Минусы
- Итоги
Создавая свой бизнес, важно знать, как лучше его зарегистрировать. От того, какая форма выбрана – ИП или ООО – будет зависеть ведение бухгалтерских регистров и отчетности, а также другие моменты осуществления деятельности.
В чем разница и что лучше ИП или ООО, ответим в этой статье максимально подробно и понятно.
Что лучше открыть ИП или ООО?
Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:
- индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
- общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.
Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса. Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.
Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.
Сравнительная таблица отличий ИП и ООО
Вопрос выбора формы ведения бизнеса в 2020 году значительно зависит от выгоды, которую планируется извлечь. Необходимо взвесить все преимущества и недостатки не только в регистрации, но и в последующем ведении учета доходов и расходов, налогообложения и ликвидации.
Кратко выделим плюсы и минусы обеих форм регистрации бизнеса:
ИП | ООО |
---|---|
Процедура регистрации | |
Пакет документов ограничен заявлением, квитанцией об оплате госпошлины и копией паспорта. Участвует в регистрации только одно лицо. | Оформить можно на одно и более (до 50) участников. Для регистрации количество документов значительно больше и включают в себя уставные. |
Размер ответственности по обязательствам | |
Отвечает всем своим имуществом (ст. ст.23 — 25 ГК РФ). | К взысканию по долгам могут быть обращены только активы организации. Никто из учредителей не несет ответственность своим личным имуществом (п. 1 ст. 2 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ). |
Расходы при создании | |
Низкая госпошлина — 800 руб. | Размер госпошлины выше, чем при регистрации ИП — 4 000 руб. |
Место регистрации | |
Регистрируется по месту жительства, эти данные вносятся в ЕГРИП (кроме ПСН и ЕНВД). | Юридический адрес ООО может быть в любом субъекте РФ. |
Отчетность | |
Не требуется ведения бухгалтерии. Необходимо только вести книгу учета доходов и расходов для определения налогооблагаемой базы. | Обязаны вести полноценную бухгалтерию. |
Налог | |
Налогообложение значительно проще. Страховые взносы устанавливаются в фиксированной сумме, независимо от дохода. | Величина налогов напрямую зависит от применяемой системы налогообложения и количества работников. Если нет имущества на балансе, работников и деятельность не ведется, ничего платить не нужно. |
Запрет на ведение некоторых видов деятельности | |
ИП не вправе вести некоторые виды деятельности, которые разрешены для ООО (п. 1 ст. 16 Закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ). | ООО вправе осуществлять любые виды деятельности. |
Возможность ведения бизнеса совместно | |
Регистрируется на одно лицо. Предприниматель не имеет права зарегистрировать одновременно несколько ИП. | Создается несколькими лицами -физическими и юридическими. При этом учредители могут иметь доли и в других организациях одновременно (абз. 3 п. 1 ст. 53 ГК). |
Вывод заработанных средств | |
Полученные средства остаются в полном распоряжении предпринимателя. Важно своевременно уплачивать налоги и взносы. | Весь доход организации является ее собственностью. Вывести средства можно только в виде зарплаты, уплатив НДФЛ (13%) и взносов (30%) либо в качестве дивидендов. |
Размеры штрафов | |
Размер суммы штрафов для ИП значительно меньше. | Для организаций — больше, налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц. |
Прекращение деятельности | |
ИП может прекратить существование бизнеса, снявшись с налогового учета, подав заявление в налоговый орган (ст. 22.3 Закона N 129-ФЗ). | Обязательно соблюдение всех процедур. Продолжительный процесс по времени, от 4 месяцев. |
Продажа бизнеса | |
Продать или переоформить на другого человека невозможно. | Можно как продать, так и поменять состав учредителей. |
Кассовая дисциплина | |
Правила допустимо не соблюдать. | Соблюдение кассовой дисциплины обязательно (малым формам ООО допустимо не лимитировать остаток средств по кассе). |
Привлечение инвестиций | |
Инвестирует только сам ИП, привлекая средства путем займа, кредита, лизинга. | В ООО есть возможность привлечения инвесторов с выделением им доли. |
Престиж и репутация | |
Контрагенты работают с ИП наравне с юридическими лицами. | Сотрудничество с ООО для большинства контрагентов связано с большей надежностью. |
Уставной капитал | |
Не нужен. | Каждый учредитель обязан внести долю в размере не менее 10 000 руб. в период до 4 месяцев после того, как ООО зарегистрировано. |
Помещение | |
Не требуется, регистрация производится по месту жительства ИП. | Обязательно для присвоения юридического адреса. |
Более подробно рассмотрим ниже.
Что выгоднее в 2020 году ИП или ООО?
Перед тем, как отправляться в налоговый орган для регистрации ИП или ООО, следует обратить внимание на следующие важные моменты:
Различия в налогообложении
Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.
Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.
По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые. Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:
- ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;
- ООО налог с прибыли — 20 %.
Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.
Взносы в ПФ и ОМС
Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде. Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.
Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2020 году в ПФР направляются 32448 рубля. С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.
ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.
Ответственность перед имуществом
Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.
Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами. Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).
Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала. Для покрытия долгов фирмы перед кредиторами изымается ее имущество.
Если организация не может полностью возместить долги, то требования кредиторов предъявляются к учредителям, только в судебном порядке.
Отличия в регистрации ИП и ООО
Перечислим существенные отличия этих форм ведения бизнеса:
- Регистрируется ООО на одного или нескольких участников, которыми могут быть физические и юридические лица одновременно. ИП регистрируется исключительно на одного человека.
- Пакет документов, необходимых для регистрации ООО, значительно больше того, что требуется с ИП. В первом случае нужно представить заявление, устав, решение и т.д., во втором достаточно написать заявление, приложить копию удостоверения личности и оплатить госпошлину.
- Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.
- Размер госпошлины за регистрационные действия для ООО составляет 4000 рублей, для ИП – 800 рублей.
- После регистрации ООО каждый из учредителей должен внести от 10 000 руб. в течении четырех месяцев. Предпринимателю этого делать не нужно.
Адрес ведения деятельности
Для ИП адрес ведения бизнеса равен адресу по месту его регистрации, как физического лица. ООО обязано должен иметь собственное помещение или арендовать его, чтобы иметь юридический адрес.
Вывод заработанных средств
Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует. ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.
Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.
Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем. Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.
Ограничения по видам деятельности
Предприниматели ограничены в сферах ведения своей деятельности. Им запрещено:
- производить и продавать алкогольную продукцию (исключение – пиво);
- оказывать страховые услуги;
- производить медикаменты;
- осуществлять банковскую деятельность;
- создавать инвестиционные фонды;
- открывать ломбард;
- выступать в роли туроператора, но разрешено оказывать туристические услуги, как агенту.
Для ООО ограничений по деятельности не установлено.
Отчетность
Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.
Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам. В этом предпринимателю намного легче.
Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.
Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.
Прием наемных работников
Официально трудоустроить сотрудников могут обе формы деятельности ООО и ИП. Обязательным является соблюдение требований и создание нормальных условий труда. Они могут заключить трудовые договора, выплачивать работникам заработную плату и производить за них уплату обязательных взносов.
Создание организации подразумевает, что в ней будет трудоустроен хотя бы один работник – ее директор.
ИП может нанимать сотрудников, становясь при этом ИП-работодателем. Заявительный порядок постановки на учет в этом качестве отменен с 1 января 2017 года. Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.
Если нет деятельности
Отсутствие деятельность у ИП не освобождает его от уплаты фиксированного платежа на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году эта сумма составляет 29 354 рубля в ПФР и 6 884 рубля в ФФОМС.
ООО, не ведя финансово-хозяйственную деятельность и не имея работников, ничего платить не должно. Только сдавать в ИФНС нулевые бухгалтерские отчеты. При этом допустимо, чтобы директор отправился в неоплачиваемый отпуск, за который не начисляются НДФЛ и взносы.
Следует учитывать, что для ИП и ООО существует особенность, если система налогообложения ЕНВД и ПСН. По ним уплата налогов обязательна независимо от факта ведения деятельности.
Закрытие ИП и ООО
Существенные отличия имеются при закрытии фирмы:
- ИП пишет заявление о закрытии в ИФНС и оплачивает пошлину.
- ООО при закрытии обязано соблюдает следующий порядок:
- принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации;
- подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить госпошлину;
- решение о ликвидации разместить в печатных изданиях;
- оповестить о решении кредиторов.
По времени ликвидация ООО занимает примерно 4 месяца, если нарушений в деятельности организации не выявлено.
Штрафы и другая ответственность
Любые нарушения, выявленные в работе ООО, наказываются штрафами, гораздо превышающими тех, что предъявляются к ИП. Для физического лица штрафы по КоАП в разы уступают ответственности к юридическому лицу. Максимальный предел для ИП 50 тыс. рублей, а для ООО – 1 млн. рублей.
ИП и ООО на одного человека с одинаковыми видами деятельности, чем это грозит?
Законом не запрещено открывать на одно и то же физическое лицо ИП и ООО одновременно. Претензий у налогового органа не будет, если деятельность при этом осуществляется по разным направлениям, т.е. иметь разные ОКВЭД. Обязательно обоснование того, что деятельность не зависит друг от друга, что исключает схемы.
Предприниматель не вправе быть руководителем ООО. Иначе регистрирующий орган может признать регистрацию ИП недействительной. Однако, ничто не помешает оформиться предпринимателю трудовые отношения с ООО, но только не в качестве директора. Так как сведения о руководителе вносятся в ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.
Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно. Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.
Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль.
Пришла к нам девушка и говорит: «Хочу открыть супер современный салон красоты. Как это все оформить, что выбрать для салона — ООО или ИП, как платить налоги?» Мы ей все рассказали. А теперь хотим и с вами поделиться.
Салон красоты — ООО или ИП
Чтобы выбрать форму регистрации салона красоты, нужно знать ответы на два вопроса: первый вопрос – есть ли партнеры, или владелец — одно лицо; второй — привлекаете ли Вы инвесторов. Если вы в одиночку самостоятельно открываете салон без привлечения инвесторов, то проще и выгоднее зарегистрировать ИП. Плюсы и минусы от разных форм рассмотрим подробно.
ООО для салона красоты. Плюсы
- Возможность открыть салон вместе с другом и все будет официально оформлено на двоих. При открытии ООО нужно будет указать двоих учредителей, которые будут иметь одинаковые права на салон. Директором ООО будет кто-то один или третье лицо.
Пример. Валера и Марина решили открыть парикмахерскую вместе. Чтобы иметь на нее одинаковые права, они зарегистрировали ООО и стали учредителями с одинаковой долей. Теперь все серьезные решения о деятельности парикмахерской они выносят на собрании учредителей.
- Можно привлечь инвестора, который захочет вложить в это дело деньги. Если Вы оформите бизнес как ИП и решите привлечь какого либо инвестора, то придется оформлять договор займа и сам инвестор не сможет участвовать в управлении этим бизнесом. Если же Вы выберете ООО, то будете более привлекательны для инвестора тем, что он сможет вложить деньги в уставный капитал и стать одним из владельцев бизнеса — учредителем.
ООО для салона красоты. Минусы
- Нужно вести бухгалтерский учет. Бухгалтерский учет это сложная система двойной записи — дебет 41 кредит 60 и т. д. Самостоятельно без бухгалтерского образования вести бухучет не получится, поэтому придется либо нанимать бухгалтера, либо обращаться в специализированные компании. Например, к нам.
- Процедура закрытия ООО — сложная. Это займет минимум три месяца и придется скорее всего обращаться к специалистам.
- Нельзя просто так забирать деньги из оборота, все расходы должны быть экономически обоснованы. Когда Вы забираете деньги из ООО — выводите себе на карту, берете деньги из кассы, расплачиваетесь корпоративной картой в магазинах — Вы должны действовать в интересах компании.
- Чтобы забрать заработанные ООО деньги, нужно выплатить учредителям дивиденды. Их можно получить только если ООО получило прибыль по итогам года. При выплате дивидендов нужно уплатить налог НДФЛ 13%.
Пример. Артем — директор и учредитель сети бюджетный парикмахерских. Он всегда тратил деньги ООО на то, что считал нужным. Среди расходов были как расходы бизнеса, так и личные траты. При проверке налоговая доначислила НДФЛ по всем личным расходам Артема. Все потому, что деньги ООО — это деньги компании, а не личные средства директора.
- Владелец ООО может отвечать по обязательствам своим имуществом. Это происходит тогда, когда кредиторы (перед кем у ООО есть долг) подают в суд на привлечение к субсидиарной ответственности. Суд может признать вину какого либо лица из ООО (учредителя, директора, любое другое контролирующее лицо) и вынести решение о взыскании долга с этого лица.
Пример. Иван — владелец барбершопа (ООО). Он задолжал налоговой 300 тысяч рублей. Чтобы не выплачивать долг, Иван решил закрыть ООО, но налоговая подала в суд на привлечение Ивана к субсидиарной ответственности. Суд вынес решение взыскать с Ивана долги ООО перед налоговой.
ИП для салона красоты. Плюсы
- Легко открыть — легко закрыть. Открывать ИП также быстро как и ООО, а вот закрывать ИП намного проще, причем не важно есть ли у ИП долги перед налоговой или кредиторами. После подачи заявления на закрытие проходит три рабочих дня и лицо больше не является ИП, а все долги предпринимателя остаются за ним как за физическим лицом.
- Все деньги предпринимателя после уплаты налогов – это его деньги и тратить он может их по своему усмотрению.
Пример. Елена — индивидуальный предприниматель, у нее свой маникюрный кабинет. Все деньги на своем счету она может потратить куда захочет — купить машину маме, дать в долг другу, оплатить себе путешествие.
- Можно купить Патент. Патент — это система налогообложения, которая часто является самой выгодной для салона красоты (ССЫЛКА — вот тут мы рассказываем почему). ООО не могут купить Патент, он предназначен только для ИП.
- Кассовую книгу и бухгалтерский учет вести не нужно. Налоговый учет гораздо проще, чем бухгалтерский и с ним может справиться сам предприниматель.
Налоговый учет для ИП на разных системах налогообложения различается. Для ИП на общей системе — это ведения книги доходов и расходов, а также регистров по НДС. Для ИП на ЕНВД — это учет физического показателя (количества сотрудников салона красоты). На Патенте нужно вести только Книгу доходов. А на УСН — Книгу доходов или Книгу доходов и расходов в зависимости от объекта налогообложения.
ИП для салона красоты. Минусы
- ИП единовластно владеет бизнесом. Нельзя ввести партнеров или учредителей.
- Все обязательства предпринимателя (налоги или долги поставщикам) после закрытия ИП переходят на физлицо. Для ООО тоже есть субсидиарная ответственность, но чтобы к ней кого то привлечь, нужно подать в суд и доказать вину директора (или иное лицо). А вот предприниматель автоматически получает все долги бизнеса.
- ИП отвечает по этим обязательствам своим личным имуществом. Последнее жилье, конечно, не заберут, но могут арестовать счета в банках, автомобиль и т. д.
Итоги
Есть ситуации, когда нужно регистрировать только ООО и никак иначе. Например, когда салон красоты открывают партнеры, когда такие условия диктует франшиза или когда открытие идет с привлечением инвестора, желающего войти в состав учредителей. Во всех остальных случаях мы рекомендуем открывать ИП, потому что это проще. Проще не только с открытием/закрытием, проще пользоваться заработанными деньгами.
по 5-бальной шкале 4.8 из 5 на основе 9 оценок