Патент на грузоперевозки

Содержание

Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов. Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками. О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году: с чего начать, пошаговая инструкция

Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2019 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.

Для регистрации потребуется предоставить:

  • заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы. Важно правильно заполнить бланк;
  • квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
  • копию паспорта и ИНН (при наличии).

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор документов.
  2. Передача комплекта документов органамналоговой инспекции. Разрешено несколько способов: лично, почтой (заказным письмом с приложением 2-х экземпляров описи) или электронно (через портал Госуслуги, обязательно иметь ЭЦП – электронно-цифровую подпись и подтверждённый аккаунт). Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.
  3. Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
  4. Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.

В подобных случаях органы налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде с подробным разъяснением причин, после устранения которых документы подаются вновь, госпошлина оплачивается повторно.

Налогообложение по грузоперевозкам

В момент регистрации предприниматель должен сообщить о выбранной системе налогообложения, в противном случае «автоматически» будет применяться ОСН. О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Для этого, необходимо ознакомиться с формами налогообложения, доступными предпринимателям в сфере грузоперевозок:

  • ОСНО – общий режим является наиболее сложным для ИП как по размеру налоговых платежей, так и ведению отчётности. Подразумевает уплату НДФЛ, НДС, имущественных налогов, причём по каждому необходимо подавать декларацию. Чтобы правильно рассчитать сумму налога, вести учёт и отчётность необходимо обладать профессиональными навыками бухгалтера. Преимуществом использования является возможность работы с контрагентами, которые являются плательщиками НДС и отсутствие ограничений по выручке, единицам транспорта;
  • УСН – имеет критерии для применения. Позволяет выбрать налогооблагаемую базу «доходы» или «доходы минус расходы», по ставке 6 и 15% соответственно. Отчётность состоит из КУДиР и ежегодной подачи декларации;
  • ЕНВД – применение «вменёнки» допустимо, если количество машин в парке не превышает 20 единиц, а количество работников 100 человек. Ставка налогообложения 15% уплачивается с вменённого дохода, рассчитываемого исходя из физических показателей и установленных значений доходности для каждой отрасли. Список отраслей, которые имеют право применения ЕНВД, утверждают муниципальные власти. Декларация сдаётся каждый квартал;
  • ПСН – декларации не сдаются, но необходимо вести учёт доходов.

Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог. При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается. Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение путевого листа – первичного документа, который используется для учёта автотранспорта и расчётов с водителями. Документ тщательно проверяется сотрудниками ГИБДД. Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Установленный законом образец путевого листа отсутствует, закреплены лишь сведения, которые он должен содержать.

Что такое ПСН

ПСН – патентная система налогообложения – это один из специальных режимов, заменяющий несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный) оплатой фиксированной стоимости патента, расчёт которой осуществляется без привязки к фактически полученным доходам.

Ставка 6%. ПСН имеет следующие характеристики, которые можно причислить к преимуществам:

  • стоимость патента фиксирована, а значит, нет необходимости самостоятельного расчёта налоговых платежей;
  • приобретать патент возможно на срок от 1 до 12 мес.;
  • не требуется подавать декларацию;
  • разрешено работать без ККМ – заменой является бланк строгой отчётности, фиксирующий факт оплаты наличкой или безналом. Однако в 2017 году Правительство инициировало переход к онлайн-кассам, ИП на ПСН получили отсрочку до 1 июля 208 года;
  • предусмотрено использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников, исключение: ИП, занимающиеся предоставлением услуг в сфере общепита, торговлей, арендой имущества.

Список отраслей, подпадающих под применение патента, а также возможность применения «налоговых каникул» утверждается муниципальными органами власти.

ПСН имеет и другие характеристики, которые нельзя отнести к преимуществам:

  • площадь занимаемого бизнесом помещения не должна превышать 50 кв.м.;
  • ограниченное количество направлений деятельности;
  • количество наёмных работников – не более 15;
  • уменьшить стоимость невозможно;
  • необходимо вести учёт с помощью КУДиР по каждому направлению отдельно;
  • общий совокупный доход ИП не должен превышать 60 млнр.;
  • по каждому направлению деятельности необходимо приобретать отдельный патент.

Оплата патента сроком действия до 6 месяцев осуществляется единовременно, до окончания срока действия.

Если срок выше, то разрешено делить взносы на три части:

  • 1-й взнос в первые 3 мес.;
  • оставшиеся до окончания срока.

Расчёт стоимости в 2019 году осуществляется по формуле: базовая доходность (сведения содержатся на сайтах субъектов РФ) х 6%. Совершить переход на ПСН возможно при регистрации или по заявлению, подать которое необходимо в налоговую службу не позднее, чем за 10 дней до начала применения спецрежима. Ходатайство о продлении применения патента необходимо подавать до 20 декабря (до первых чисел января, если срок действия предыдущего был год). Подаётся обращение в ИФНС по месту регистрации или в органы того региона, где планируется ведение бизнеса. Учёт осуществляется в КУДиР, где обязательно указать все доходы, полученные за налоговый период применения ПСН.

Патент действует только в пределах региона оформления. Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН. Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них. Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН. В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта. Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно). Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Исчисление стоимости патента:

  1. Определение потенциального дохода. Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
  2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2019 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб. или 3 000 руб. в месяц. Для расчёта ЕНВД потребуется больше информации, коэффициенты К1 (устанавливается федеральной властью, в 2019 г. составляет 1,798) и К2 (зависит от региона деятельности), а также количество транспорта. Вменённый доход для грузоперевозок – 6 000 р. на одну единицу. Пример по одному транспорту в Москве: 6 000 х 1 (количество транспорта) х 1,798 х 1 (К2 для Москвы) х 15% х 3 = 4 854 рублей. Таким образом, при небольшом автопарке, немногочисленном персонале и договоров, ограниченных по сроку, применение ПСН поможет значительно снизить уровень налоговой нагрузки и упростить документооборот.

Нет необходимости заниматься расчётом стоимости патента. Полная стоимость указана на сайте субъектов РФ. Помимо этого, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте https://patent.nalog.ru/info/. Доступен расчёт всем пользователям, в том числе, незарегистрированным.

Для подсчёта стоимости требуется:

  1. Выбрать текущий период, а также срок использования.
  2. Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
  3. Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
  4. Указать грузоподъёмность.

Калькулятор не только произведёт расчёт стоимости, но и укажет количество и размер платежей. Оплата доступна на сайте ФНС, там же можно распечатать квитанции.

Для оформления патента действующим ИП необходимо пройти несколько шагов:

Переход к применению патента не является основанием «автоматического» прекращения применения действующей формы налогообложения, чтобы сняться с учёта потребуется составить обращение.

Предприниматель может быть снят с учёта ПСН в нескольких случаях:

  • по собственной инициативе;
  • утрате права применения: превышение дохода, штата, смена сферы деятельности;
  • до конца срока действия осталось 10 дней, а заявка на продление не подана.

Стоит помнить, что предприниматели при ПСН не освобождаются от уплаты страховых взносов «за себя» и персонал.

Открывая ИП с целью предоставления услуг перевозки грузов, важно осуществить предварительный анализ будущего бизнеса. Однако, можно отметить, что универсальной схемы по применению того или иного режима не существует. Каждый предприниматель перед приобретением патента на грузоперевозку, должен тщательно проанализировать: планируемый размер дохода, количество сотрудников и единиц транспорта. Полученные показатели сравниваются с итогами расчётов по другим формам налогообложения, после чего принимается решение. При этомстоит учитывать требования к отчётности, насколько они посильны для бизнесмена, не потребуется ли привлечение дополнительных сил и финансовых издержек. Действующим предпринимателям выбор сделать проще, так как есть с чем сравнить преимущества и недостатки.

Патент на грузоперевозки для ИП в 2020 году: стоимость, правила оформления, преимущества и недостатки

Сфера деятельности по грузоперевозкам является очень привлекательной для многих индивидуальных предпринимателей. Благодаря использованию патента можно легально получать прибыль без каких-либо проблем с контролирующими органами. Рассмотрим, что представляет собой патент на грузоперевозки, его стоимость и порядок получения.

Что такое ПСН?

Консультация юриста бесплатно

Согласно правильной терминологии, рассматриваемый инструмент имеет название «патентная система налогообложения» (ПСН). Она была одобрена к исполнению с 2013 года. Её смысл заключается в снижении финансовой налоговой нагрузки на частных бизнесменов. При помощи патента можно внести фиксированную сумму налога за конкретный период времени. Ставка устанавливается государственными органами. При этом индивидуальный предприниматель вправе выбрать любой срок в текущем году для оплаты патента, начиная от одного месяца. Это позволит узаконить грузоперевозки по отношению к налоговым органам.

Перед тем, как решить воспользоваться патентом на осуществление транспортировки грузов, следует досконально просчитать вероятную прибыль, а также требуемое количество рабочего персонала и транспорта.

Основные особенности патента

При использовании ПСН необходимо учитывать основные нюансы:

  1. Подать заявление на приобретение патента можно за 10 суток до начала осуществления непосредственной деятельности
  2. Потенциальному налогоплательщику со статусом индивидуального предпринимателя может быть выдан отказ после рассмотрения заявки.
  3. Период действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.
  4. Индивидуальный предприниматель будет освобожден от выплат налогов на имущество, физических лиц и на добавленную стоимость.
  5. Не понадобится предоставлять налоговую декларацию.
  6. Если по каким-либо причинам индивидуальный предприниматель потеряет право на осуществление деятельности, то понадобится внести сумму по НДФЛ за исключением стоимости приобретенного патента, а также оплатить НДС и имущественный налог с начала действия налогового периода.
  7. Оплата зависит от длительности срока действия. Если ПСН оформлен на срок до 6 месяцев, то оплата вносится единовременно в срок до 25 числа месяца, который наступает за месяцем получения патента. Если срок действия патента более полугода, то возврат средств осуществляется двумя платежами. В случае осуществления задержки по внесению требуемой оплаты, патент признается недействительным. При этом возврат ранее внесённых средств не производится.

Помимо очевидных причин отказа в выдаче патента, таких как неверно предоставленные данные или ошибки в заявлении, следует выделить и другие:

  • количество рабочего персонала превышает отметку в 15 человек;
  • прибыль индивидуального предпринимателя от всех осуществляемых видов деятельности превысила уровень в 60 миллионов рублей;
  • зафиксированы неуплаченные налоги.

На каких условиях предоставляется патент

К получению патента на осуществление грузоперевозок допускаются исключительно индивидуальные предприниматели. В случае возникновения потребности в участии в ПСН у физических лиц, которые решили заняться грузоперевозками, для начала потребуется получить статус индивидуального предпринимателя. В дальнейшем можно приступать к покупке патента для производства рассматриваемой сферы деятельности. Для расширения оказываемых услуг, например, транспортировка людей, понадобится покупать отдельный патент.

По отношению к количественному составу автопарка, укомплектованного для грузоперевозок, ограничений нет. Можно вести частный бизнес как с использованием одного легкового автомобиля, так и с помощью десятков видов транспорта различной грузоподъёмностью.

Патентом не вправе воспользоваться юридические и физические лица, при этом последние могут понести уголовную ответственность в случае незаконного ведения бизнеса. Также из предъявляемых критериев необходимо отметить следующие:

  • воспользоваться патентом могут ИП, которые для организации грузоперевозок задействуют не более 15 человек;
  • сумма прибыли, которая будет получена в течение календарного года, не должна превышать 60 миллионов рублей.

В зависимости от региона, где планируется вести бизнес по транспортировке грузов, впервые получающие статус ИП смогут оформить патент бесплатно. Льготный налоговый период может составлять до 24 месяцев. Все зависит от конкретного региона.

Порядок оформления патента для осуществления транспортировки грузов

Сама процедура по использованию ПСН утверждена на законодательном уровне. Согласно статье НК РФ 346.45, для оформления патента понадобится выполнить такие действия:

  1. ИП необходимо посетить налоговую службу по фактическому месту проживания. При этом допускается воспользоваться получением патента в любом регионе России, где планируется осуществление грузоперевозок.
  2. Выполняется оформление заявки в соответствии с установленными формами документа.
  3. К заявлению понадобится приложить требуемый пакет документации.

Отправить документы можно:

  • посредством личного посещения налоговой службы;
  • обратиться через доверенное лицо;
  • направив заказное письмо;
  • при помощи официального сайта налоговой службы;

В дальнейшем будет осуществляться рассмотрение заявки. Для этого налоговой службе дается пять рабочих дней. По истечению указанного времени ИП будет предоставлен патент или сообщены причины отказа.

В случае отказа заявителю будет направлено уведомление. Причинами для отказа могут послужить следующие факторы:

  • внесение неполных или ошибочных данных;
  • наличие задолженности по налогам;
  • нарушение порядка перехода с ЕНВД.

Требуемая документация

Согласно информации, приведенной на официальном сайте налоговой службы, следует предоставить исключительно заявление по соответствующей форме, паспорт гражданина Российской Федерации и доверенность, в случае обращения в ФНС через доверенное лицо. При этом по требованию специалистов налоговых органов понадобится предоставить и другие документы. Заявление состоит из 5 листов.

Непосредственно в заявлении отражается такая информация:

  1. Данные ИНН индивидуального предпринимателя.
  2. Код налоговой компании. Эти данные можно получить непосредственно в отделе налоговой службы или на официальном сайте.
  3. Регистрационные данные согласно записи в паспорте гражданина РФ. Разрешено указывать адрес фактического проживания.
  4. Вписать желаемый срок действия патента на грузоперевозки, а также момент начала его действия.
  5. При передаче заявки через доверенное лицо, понадобится приложить ксерокопию доверенности, заверенную нотариально.
  6. Далее в верхнем углу с правой стороны прописывается статус лица, который является непосредственным заявителем. При подаче заявки через доверенное лицо понадобится внести его контактные и регистрационные данные.
  7. В следующем листе указывается вид предпринимательской деятельности.
  8. Требуется код идентификации установленного законом субъекта, а также предоставить данные о работниках и используемой налоговой ставки.
  9. Отдельная страница заявления предназначена для внесения информации о планируемом месте осуществления деятельности.
  10. Прописываются данные по транспортным средствам, которые используются для грузоперевозок, с указанием их количества. На один лист вмещается информация о двух автомобилях. При большем количестве планируемой для использования техники, следует прикладывать дополнительные листы. Их количество не ограничено, поэтому понадобится предоставить информацию обо всех транспортных средствах.
  11. Данные обо всех объектах, которые используются для организации транспортировки грузов.

Важно! На каждом отдельном листе заявления в верхней части документа индивидуальный предприниматель должен вписать ИНН.

Стоимость патента на грузоперевозки

После успешного рассмотрения заявки на патент производится предоставление документа ИП. Для погашения установленной стоимости отводятся следующие сроки:

  • при длительности действия патента менее полугода – установленная сумма должна быть возвращена до момента окончания периода действия ПСН;
  • при превышении шестимесячного срока действия патента возврат установленной суммы должен осуществляться по схеме. Сначала оплачивается треть от требуемого взноса, не позднее 90 дней с момента выдачи патента. Оставшаяся часть должна быть возвращена до момента завершения действия ПСН.

ИП требуется перевести деньги для погашения налоговой базы. Данную процедуру назвали «приобретением или покупкой патента». При этом стоимость патента на грузоперевозки для ИП в 2020 году определяется для каждого индивидуального случая, в зависимости от уровня прибыли.

Из каких показателей и как производится расчет ПСН?

Для установки фиксированной налоговой базы для ИП по грузоперевозкам учитываются следующие показатели:

  • базовый уровень прибыли;
  • ставка по налогу;
  • срок действия патента.

Значение базового уровня прибыли фиксируется в распорядительных документах налоговых органов по каждому региону. При этом за фиксированную норму принимается значение в 6%. Оно иногда снижается даже до 0%. Такое значение, как правило, назначается для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Срок действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

Для вычисления полной стоимости суммы налога, требуемого для приобретения патента, следует проделать такие операции:

  1. Вычислить стоимость патента за 12 месяцев. Для этого понадобится установить размер потенциальной прибыли и ставку.
  2. Полученный результат останется поделить на количество месяцев в году и умножить на требуемое число месяцев, за которые идет действие патента.

Далее рассмотрим описанные операции на конкретном примере. Например, ИП осуществляет деятельность по грузоперевозкам в Москве. ИП планирует приобрести патент на срок в 3 месяца. Для транспортировки будут использоваться четыре автомобиля, которые обладают грузоподъёмностью 2 тонны.

Соблюдая вышеуказанную очередность расчета, рассчитаем цену на год на ПСН. Для этого потребуется узнать потенциальную прибыль. Указанный показатель прописан в первой статье патентной системы города Москвы. Он составляет 600 000 рублей на одну машину с грузоподъёмностью менее 3,5 тонн. С учётом того, что в приведенном примере использует четыре автомобиля, то итоговая сумма будет в 2 000 400 рублей.

Для индивидуальных предпринимателей в Москве используется нормированная ставка 6%. Это значит, что стоимость одного патента составит 36 000 рублей. Данный результат необходимо увеличить в четыре раза. Конечный результат будет в 144 000 рублей.

Остаётся определиться с размером стоимости патента, со сроком действия в три месяца. Для начала вычисляется ежемесячный размер налогового взноса, разделив 144 тыс. рублей на двенадцать. Полученный итог в 12 000 рублей умножаем на требуемое количество месяцев, т.е. на три. В результате получается, что стоимость трёхмесячного патента в Москве на автопарк из четырех автомобилей, осуществляющих грузоперевозки массой не более двух тонн, будет равняться 36 000 рублей.

Важно! Требуется помнить, что расходы на патент сопровождаются дополнительными затратами в виде обязательных страховых взносов в пенсионный фонд России и ФФОМС.

Как узнать стоимость патента на грузоперевозки в режиме онлайн?

Для повышения качества оказываемых услуг, федеральная налоговая служба готова предложить индивидуальным предпринимателям воспользоваться официальным сайтом компании для уточнения стоимости патента на грузоперевозки в 2020 году. При желании указанной услугой смогут воспользоваться и физические лица, которые планируют оформление ИП в ближайшем будущем.

Для этого потребуется зайти в раздел электронных сервисов, после этого перейти по ссылке в налоговый калькулятор для расчета стоимости патента. В нем требуется указать всю информацию для осуществления расчета. Она включает в себя:

  • год;
  • планируемый срок действия патента;
  • регион осуществления деятельности по грузоперевозкам;
  • в зависимости от выбранного региона понадобится уточнить численность населения в муниципальном образовании;
  • род бизнеса;
  • количество нанятых людей.

После этого останется кликнуть по окошку «рассчитать». В результате будет представлена стоимость патента, а также требуемый график погашения.

Виды налогообложения на грузоперевозки

О покупке патента на грузоперевозки стоит подумать заблаговременно, до регистрации статуса индивидуального предпринимателя. Дело в том, что в момент осуществления регистрации понадобится сообщить о способе внесения налогов. Для этого есть различные варианты, но при первоначальном отказе в выборе какого-либо конкретного, ФНС присвоит ОСНО.

Далее рассмотрим существующие виды налогообложения по грузоперевозкам:

  1. ОСНО – автоматически присваивается при постановке на статус ИП, если не будет сделан выбор другого типа. Отличается повышенной налоговой ставкой, а также сложностью в ведении документации. Для уплаты каждого типа налога понадобится предоставлять отдельную декларацию. При этом требуется платить налог за имущество, НДС, НДФЛ. Для правильного оформления отчётности понадобится владеть знаниями бухгалтерского учёта. Но при выборе ОСНО, ИП неограничен в уровне дохода, а также в количестве используемых для грузоперевозок единиц техники.
  2. УСН – для данного варианта предусмотрено налогообложение 6% или 15%, в зависимости от типа налоговой базы. Шестипроцентное обложение осуществляется на получаемую прибыль, а 15% начисляется на прибыль за вычетом понесенных индивидуальным предпринимателем расходов. Потребуется предоставить декларацию за отчётный год и КУДиР.
  3. ЕНВД – данный вид налогообложения может использоваться индивидуальными предпринимателями, если численность рабочего персонала не превышает 100 человек, и если число единиц техники в автопарке ограничивается 20 шт. При этом налог взимается в количестве 15% с вмененной прибыли. Она рассчитывается с учётом фактического и зафиксированного государством уровня для грузоперевозок в конкретном регионе. При этом декларация должна предоставляться ежеквартально.

Достоинства и недостатки ПСН

Приобретение патента на грузоперевозки индивидуальным предпринимателем в 2020 году сопровождается такими положительными моментами:

  1. С ИП снимается обязанность погашения следующих видов налогов: имущественный (на объекты, задействованные в бизнесе), НДС, НДФЛ и ФСС.
  2. Не понадобится составлять и сдавать налоговую декларацию.
  3. Можно приобрести патент на требуемый срок, исчисляемый месяцами одного календарного года.
  4. Понижается налоговая ставка на сотрудников.
  5. Для ведения бизнеса не потребуется использовать машины с контрольными кассовыми устройствами.

Из отрицательных моментов приобретения патента следует отметить такие факторы:

  1. Снизить размер страховых взносов при действующем ПСН не получится.
  2. Необходимость оформления книги о прибыли.
  3. Прибыль ограничивается 60 миллионами рублей, а количество рабочего персонала не должно превышать 15 человек.
  4. Для осуществления деятельности допускается занимать площадь размером не более 50 квадратных метров.

Узнать стоимость патента на грузоперевозки для ИП в 2020 году можно непосредственно в отделение налоговой службы или на официальном сайте. При этом необходимо иметь в виду, что в ближайшем будущем планируется полный переход на ПСН, что приведет к отказу от ЕНВД. Так что можно рассмотреть вариант по приобретению патента на грузоперевозки уже в этом году. А если вы только планируете заняться грузоперевозками с открытием статуса индивидуального предпринимателя, то сможете получить существенные льготы.

Патент на грузоперевозки для ИП 2017: стоимость

Обновление: 3 июля 2017 г.

С 2013 года имеется возможность для индивидуальных предпринимателей оформлять патент на грузоперевозки. Для ИП в 2017 году стоимость патента для машины грузоподъемностью до трех с половиной тонн, например, для Москвы составит 600 тыс. руб. * 6% = 36 тыс. руб. в год или 3 тыс. руб. в месяц. Единый налог на вмененный доход призван прекратить свое существование с 2021 года, и его заменой для индивидуальных предпринимателей должна стать патентная система налогообложения.

Патент на грузоперевозки

Патентная система налогообложения – специальный порядок налогообложения, применяемый к отдельным видам предпринимательской деятельности, к которым относятся и грузоперевозки. Суть такого режима налогообложения: покупая патент в рамках календарного года на один двенадцать месяцев, индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Патент на перевозку грузов для ИП: сравнение с ЕНВД

Параметр Патентная система налогообложения Единый налог на вмененный доход
Срок подачи заявления на переход в течение десяти дней до начала работы в течение пяти дней после начала работы
Период, когда могут отказать в применении системы при выдаче патента по результатам налоговой проверки
Причины отказа
  • численность сотрудников превысила 15 человек
численность сотрудников стала более 100 человек
  • выручка от всех видов деятельности превысила 60 млн руб.
  • имеются просроченные платежи по налогам
Расходы при утрате права работы по данному виду системы налогообложения выплата НДФЛ за минусом затрат на покупку патента, начисление и уплата НДС и налога на имущество с начала текущего налогового периода начисление и выплаты по налогу на имущество, НДС и НДФЛ с начала налогового периода
Период использования режима от одного до двенадцати месяцев без ограничения
Освобождение от выплаты налогов от налога на доходы физических лиц, налога на добавленную стоимость и налога на имущество
Требование предоставления декларации нет ежеквартально
Периоды уплаты налога не позже 25 числа месяца, следующего за месяцем приобретения патента. Сумма выплаты зависит от срока, на который приобретен патент: не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
  • менее шести месяцев – уплачивается вся сумма сразу;
  • от шести до двенадцати месяцев — выплата двумя
    траншами:
  • 1/3 суммы,
  • 2/3 суммы – не позже 30 дней до окончания срока действия патента
База налогообложения (устанавливается нормативными документами субъектов Российской Федерации) Прогнозный доход Вмененный доход
Виды грузоперевозок
  • водный и наземный транспорт
  • наземный транспорт
  • нет ограничения по количеству транспортных средств
  • не более двадцати транспортных средств, включая переданные в аренду собственные транспортные средства
  • ограничена территорией субъекта Российской Федерации, указанного в патенте
  • без ограничения территории деятельности

Патент: грузоперевозки для ИП

Перед оформлением патента на перевозку грузов для ИП необходимо досконально просчитать:

  • прогнозируемую выручку;
  • потребность в персонале и транспортных средствах.

При незначительном автопарке, малом количестве сотрудников (до 15 человек), наличии договора на оказание услуг на выбранный период переход на патентную систему налогообложения будет целесообразным, позволит снизить налоговую нагрузку и сократить документооборот.