Содержание
- Как узнать реквизиты для уплаты налога?
- Оплата налогов и взносов ИП онлайн
- Кто отвечает за оплату налогов ИП
- Как заплатить налоги ИП онлайн
- Налог на прибыль за год — образец платежки
- Платежное поручение по налогу на прибыль за 2019 год: основные этапы оформления
- Полезные подсказки по заполнению платежки
- Итоги
Как узнать реквизиты для уплаты налога?
Пришло время платить налоги. По каким реквизитам оплатить, в какой государственный орган, как не ошибиться при указании счета получатели или КБК?
Такой вопрос задает себе каждый предприниматель, по крайней мере, в первый год работы.
Есть несколько вариантов заполнения документов на уплату налогов.
Подготовка платежек с помощью сервиса ФНС
ФНС для налогоплательщиков подготовила специальный сервис по заполнению платежных документов на уплату налогов и сборов.
Находится он по адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do
Бесплатный помощник пошагово запросит у Вас необходимую информацию и сформирует документ на уплату (квитанцию или платежное поручение).
Плюсы:
— Сервис абсолютно бесплатный
— Реквизиты уплаты налога определяются автоматически по Вашему ИНН и адресу
— Не требуется установки специальной программы, платежка формируется «в облаке»
Минусы:
— Сведения о Ваших платежах не сохраняются
— Реквизиты организации нужно вводить каждый раз заново
— Контролируется правильность заполнения не всех реквизитов
— С заполненным документом для оплату нужно сходить в банк
Подготовка платежек с помощью 1С-БизнесСтарт
Плюсы:
— Все реквизиты в платежке или квитанции заполняются в один клик и проверяются на правильность заполнения (неправильные подсветятся красным)
— Не требуется установки специальной программы, платежка формируется «в облаке»
— Сведения о Ваших платежах хранятся «в облаке»
— Заполненную платежку можно отправить через интернет сразу в банк
Минусы:
— Сервис платный
Оплата налогов и взносов ИП онлайн
Своевременная оплата налогов – одна из главных обязанностей индивидуальных предпринимателей. Сроки их перечисления зависят от системы налогообложения, которую применяет ИП. Что касается способов оплаты, то у физических лиц их больше, чем у юридических.
Дело в том, что статья 45 НК РФ предоставляет организациям всего один вариант уплаты налогов – через расчетный счет, с предъявлением в банк платежного поручения на перечисление в бюджет. А индивидуальные предприниматели могут расплатиться не только с расчетного счета, но и наличными деньгами или картой, в том числе, онлайн.
Кто отвечает за оплату налогов ИП
Перед тем, как рассказать про онлайн-оплату налогов ИП, разберемся, кто несет за это ответственность. В этом вопросе надо разделять налоги физического лица от тех, которые связаны только с бизнесом. Так, налоги на транспорт и имущество предприниматель платит, как обычный гражданин. Уведомления на эти и некоторые другие налоги физлиц направляет ИФНС.
Но налоги, связанные с предпринимательской деятельностью, и страховые взносы за себя и работников ИП рассчитывает самостоятельно. Важно при этом не нарушать установленные налоговым календарем сроки.
Если у предпринимателя есть бухгалтер или он передал свой учет на аутсорсинг, все равно стоит уточнять у ответственного лица, вовремя ли перечислены платежи в бюджет. А если бухгалтера нет, то этот вопрос, тем более, надо держать на постоянном контроле.
Для удобства приводим здесь сроки перечисления платежей ИП на разных системах налогообложения.
- УСН: налог по итогам года перечисляется не позднее 30 апреля, за минусом оплаченных авансовых платежей. Авансы платят в течение года, не позднее 25-го числа после окончания каждого отчетного периода, если в нем был получен доход. Это 25 апреля, июля, октября соответственно.
- ОСНО: НДФЛ по итогам года – не позднее 15 июля. Авансы по НДФЛ перечисляют по окончании каждого квартала, не позже 25-го числа следующего месяца. НДС, если от него не получено освобождение, платят ежемесячно, разделив сумму квартального налога на три равных части. Крайний срок – 25 число.
- ЕСХН: аванс за первое полугодие надо перечислить не позже 25-го июля, а крайний срок уплаты годового налога – 31 марта.
- ЕНВД: налог на вмененный доход платят каждый квартал, не позже 25-го числа по его окончании (25 апреля, июля, октября, января соответственно).
- ПСН: налогом является стоимость патента. Крайняя дата уплаты зависит от срока его действия. Если период не превышает 6 месяцев, то оплатить надо до его окончания. Для патентов с более длительным периодом 1/3 часть перечисляют в 90 дней с даты выдачи, остаток – до конца срока действия.
- Страховые взносы за себя в фиксированном размере – в любое время до конца текущего года. Дополнительный взнос с дохода более 300 000 рублей в год – не позже 1 июля следующего года.
Бесплатная консультация по налогам
Чтобы подготовить квитанцию для ИП на сайте налоговой, желательно знать КБК платежа. Это специальные коды бюджетной классификации, которые Минфин установил для каждого вида налогов и взносов. Коды, действующие в 2020 году, утверждены Приказом министерства от 29.11.19 № 207н.
В таблице указаны КБК для уплаты налогов и взносов, действующие в 2020 году.
Вид платежа | КБК |
---|---|
УСН Доходы | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
УСН Доходы минус расходы | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
НДФЛ на ОСНО | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
НДС на ОСНО | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
Взносы на пенсионное страхование | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Взносы на медицинское страхование | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Как заплатить налоги ИП онлайн
Если у индивидуального предпринимателя открыт расчетный счет, то заплатить налоги через интернет он может с помощью онлайн-банка. Кстати, банки следят за тем, чтобы определенная доля полученных доходов ИП шла на оплату налогов и взносов. Поэтому лучше все платежи в бюджет проводить именно через расчетный счет, а не наличными или картой. Иначе можно попасть в список неблагонадежных клиентов или доказывать банку, что налоги и взносы действительно перечисляются вовремя.
Те, кто пользуется специализированным бухгалтерским сервисом, тоже могут заплатить налоги или взносы ИП онлайн. Но для этого надо оформить усиленную электронную подпись.
Если же у ИП нет ни расчетного счета, ни доступа к бухгалтерскому сервису, заплатить налоги онлайн он может через сайт ФНС. Это бесплатно и не требует наличия ЭЦП.
Если вы платите налоги и взносы ИП за себя, то выбирайте первую иконку. Заполнять платежный документ будем с нуля, поэтому на следующем экране нажмите на «Заполнение всех платежных реквизитов документа».
Для оплаты налогов ИП онлайн без расчетного счета выбираем платежный документ.
Подготовьте номер своей ИФНС и код ОКТМО, эти данные есть в листе записи ЕГРИП. Если не знаете эти реквизиты, то проставьте галочку «Определить по адресу». Здесь надо будет ввести свой почтовый индекс и полный адрес прописки.
Переходим к заполнению платежных реквизитов. Проще всего это сделать с помощью кодов КБК из таблицы выше. Код вводится без пробелов, например, для УСН Доходы в виде 18210501011011000110.
Название налога при этом заполнится автоматически.
Но можно пойти обратным путем и выбрать вид платежа из выпадающего списка. В этом случае КБК вводить не надо.
Для выбора платежа на УСН Доходы надо выбрать «Налоги на совокупный доход» и «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы». КБК после этого заполнится автоматически.
На следующем экране выберите статус плательщика, для ИП это «09». Здесь же надо указать основание платежа, в нашем примере это «ТП – платежи текущего года», и сумму налога.
Последние данные для формирования платежного документа — полное имя предпринимателя и его ИНН. Без идентификационного номера провести оплату налогов ИП онлайн невозможно.
На этом заполнение платежного документа закончено. На следующем экране программа предложит выбрать способ уплаты. Надо выбрать «Через сайт кредитной организации» и конкретный банк из предложенного списка.
Сохраняйте электронный документ о прохождении платежа.
Кроме того, можно использовать этот сервис и для оплаты наличными или картой через банк. Для этого последнем шаге надо выбрать «Сформировать квитанцию» и распечатать ее. В этом случае у вас останется бумажный документ с отметкой банка об уплате.
Налог на прибыль за год — образец платежки
Платежное поручение по налогу на прибыль за 2019 год: основные этапы оформления
Полезные подсказки по заполнению платежки
Итоги
Платежное поручение по налогу на прибыль за 2019 год: основные этапы оформления
Платежное поручение по налогу на прибыль за год оформляется в несколько этапов:
- на этапе 1 рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению по итогам года;
- на этапе 2 заполните необходимые поля платежного поручения налога на прибыль за год, уточните актуальные КБК и иные платежные реквизиты;
- на этапе 3 проконтролируйте внесенные в платежку коды и иную информацию (используйте для контроля образец платежки по налогу на прибыль за год, размещенный на нашем сайте).
О каждом этапе детальнее узнайте из таблицы в следующем разделе.
Какие требования предъявляются к номеру платежного поручения, узнайте из публикации.
Полезные подсказки по заполнению платежки
Подготовить платежное поручение быстро и без ошибок вам помогут наши рекомендации:
Этапы подготовки и оформления платежных поручений для перечисления налога на прибыль за 2019 год |
Подсказки по заполнению и дополнительная информация |
|
1. Подготовительный этап |
||
Рассчитайте налог на прибыль по итогам 2019 года (НП2019) |
Разобраться в нюансах формирования налоговой базы (НБ) помогут материалы нашей рубрики |
|
Распределите НП2019 на две части:
|
О ставках налога читайте |
|
Оформите 2 платежки по каждой части платежа:
|
Узнайте, какими проводками оформить уплату налога на прибыль |
|
2. Оформление платежного поручения |
||
Заполните основные платежные реквизиты платежных поручений |
Скачайте форму платежки и узнайте, что вписать в ее поля |
|
Укажите в платежках КБК для:
|
Какой нужно указать КБК в платежке на перечисление пеней, узнайте из публикации |
|
В поле 24 расшифруйте назначение платежа — «Налог на прибыль за 2019 год, зачисляемый:
|
Как уточнить ошибочную формулировку в поле 24 в неналоговых платежках, рассказываем |
|
В поле 106 (основание платежа) укажите «ТП» — платеж текущего года |
Как взаимосвязаны поля 106 и 108 платежного поручения, узнайте из публикации |
|
В поле (налоговый период) проставьте ГД.00.2019 |
Расшифровку термина «налоговый период» узнайте из материала |
|
Укажите в платежке дату подписания декларации (не позже 30.03.2020, перенос с субботы 28 марта) и уплатите НП2019 не позднее этого дня |
Когда платежные сроки по налогам могут отодвигаться, расскажем по |
|
В поле 101 (статус плательщика) укажите «01», если перечисляете НП2019 за себя |
Обо всех кодах для поля 101 платежного поручения узнайте по |
|
3. Контрольный этап |
||
Проверьте правильность внесенных в поля платежки реквизитов перед ее отправкой в банк |
Какие ошибки в платежке не позволят налогу попасть в бюджет, узнайте из материала |
Наши эксперты подготовили образец заполнения платежки по налогу на прибыль за 2019 год.
Образец платежки по налогу на прибыль за год скачайте по ссылке:
Итоги
Уплачивая налог на прибыль по итогам года, оформите две платежки: 3% от налоговой базы перечислите в федеральный бюджет, остальную часть — в региональный. Для каждого платежа проставьте свой КБК — отразите его в поле 104 обеих платежек. Отправьте платежки в банк не позднее 30 марта 2020 года.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.