СВ-Принт

С исковым заявлением о признании финансовой несостоятельности следует обращаться в арбитражный судебный орган. Если все предпринятые на различных этапах меры по предотвращению банкротства были признаны неэффективными, то конечным пунктом является осуществление продажи имущества должника. Делается это с целью удовлетворения требований кредиторов. Долговые обязательства считаются полностью погашенными, даже если деньги, вырученные за реализацию собственности, лишь частично покрыли задолженности. Продажа имущества при банкротстве применяется при невозможности покрыть долги другим путем.

Этапы

В Федеральном законе №127 установлено, что после официального признания судом банкротства должника, наступает этап конкурсного производства. Его длительность определяется 6 месяцами. При необходимости срок можно продлить дополнительно на полгода. Продажа имущества при несостоятельности лица делится на несколько стадий:

• финансовый управляющий осуществляет опись принадлежащей должнику собственности и производит ее оценку. На данном этапе делается отбор вещей, которые подлежат и не подлежат реализации;
• после проведения инвентаризации и оценки имущества, в течение месяца уполномоченное лицо направляет в судебный орган документ, устанавливающий срок, условия и порядок его продажи, а также данные о цене;
• процесс реализации;
• окончательное списание задолженности.

На последнем этапе продажи имущества, с должника списываются все имеющиеся долговые обязательства, даже при их частичном погашении. Исключением являются потребительские долги в случае банкротства ИП, которые не отменяются. Также отмене не подлежат задолженности по алиментам.

Как происходит реализация имущества банкротов?

Продажа движимой и недвижимой собственности при банкротстве может производиться двумя способами:

• посредством аукциона или публичной продажи. Аукцион бывает открытого типа и закрытого. В первом случае участвовать могут все желающие, во втором только приглашенные лица. Также публичность или закрытость может касаться принципа предложения цены. Ограничение участия в открытых торгах производится, если осуществляется продажа драгоценностей или оружия;
• посредством конкурса при банкротстве. Этот способ используется при реализации предметов культуры и истории. Приобретая подобное имущество покупатель берет на себя ответственность за их сохранение и обеспечивает свободный доступ к объектам.

Победителем аукциона при реализации собственности становится лицо, предложившее самую большую цену за лот. В случае конкурса побеждает гражданин, который в состоянии выполнить указанные выше условия.

Стоит отметить, что продажа имущества при банкротстве может происходить на электронных площадках. Чаще всего регистрация на них не требует денежных вложений.

Проведение аукциона

После проведения инвентаризации и, при необходимости, оценки имущества должника, осуществляются торги в формате аукциона. Он производится на разнообразных Интернет-площадках. О дате проведения аукциона арбитражный управляющий информирует в специальном объявлении за месяц. При продаже имущества при банкротстве цена на лоты устанавливается не ниже рыночной. Организатор торгов устанавливает величину «шага», на который участники могут увеличивать изначальную стоимость лота — обычно это 5-10%. Процедура имеет несколько этапов:

• первичные торги. Выносится лот, участники повышают ставки. Увеличение производится на установленный организаторами «шаг». При электронном проведении аукциона по продаже имущества должника каждый новый «шаг» учитывается системой спустя полчаса после предыдущего;
• повторная реализация собственности при банкротстве. Если первый этап был провален, то назначаются повторные торги. Цена на лот при этом устанавливается на 10% ниже первоначальной стоимости;
• публичное предложение. Является завершающим этапом продажи имущества при банкротстве. Характерной чертой считается снижение цены на предмет через определенные временные промежутки. Скидка на лот может достигнуть отметки в 99%.

На аукционе можно приобрести — транспортные средства, заводы, ценные бумаги, недвижимость, земельные участки, оборудование, бытовую технику и т. д.

Законодательством не допускается продажа нижеприведенного имущества при банкротстве:

• единственная пригодная для проживания жилплощадь, а также земельный участок, если жилой дом расположен на нем. Исключением является недвижимость, взятая в ипотеку;
• личные вещи должника и предметы обихода, однако драгоценности и предметы роскоши подлежат продаже;
• имущество гражданина, банкротство которого признано судом, для профзанятий. Если стоимость предмета превышает 100 МРОТ, то он будет продан на аукционе;
• различного рода награждения;
• топливо и отопление при банкротстве остаются у должника;
• продукты и денежные средства на сумму прожиточного минимума и т. д.

Однако продажа имущества может не состояться. При каких обстоятельствах? Рассмотрим далее в статье.

Когда торги признаются несостоявшимися?

Не всегда реализация имущества должника на аукционе признается состоявшейся. Законодательством определены ситуации, при которых продажа собственности с молотка при банкротстве классифицируется, как неосуществившаяся.

К ним относятся в первую очередь следующие:

• на торгах был зарегистрирован всего один участник;
• победитель, предложивший самую высокую цену за лот, уклоняется от подписания протокола;
• денежные средства за имущество, выставленное на продажу при банкротстве, не выплачены победителем;
• отсутствие или не удовлетворение заявленным условиям;
• лот был куплен по первоначальной цене без произведения повышения стоимости.

Если аукцион по вышеуказанным признакам был классифицирован, как несостоявшийся, то можно подать соответствующую жалобу в суд на организатора. Может быть произведено повторное инициирование процедуры продажи имущества при банкротстве. Первоначальная стоимость лота снижается на 10-15%.

Принятие участия в аукционе при банкротстве

Торги могут проводиться посредством использования сети Интернет на так называемых электронных площадках, среди которых значатся:

• «Сбербанк АСТ»;
• «Фабрикант.ру»;
• «Центр Реализации» и т. д.

Гражданин, участвующий в продаже имущества с молотка по причине банкротства, должен соблюдать следующую пошаговую инструкцию:

• заручиться наличием электронной подписи;
• прохождение аккредитации на портале. Процедура займет около 3 дней. Прикрепляется паспорт и ИНН;
• выбор понравившегося лота и осуществление осмотра выбранного имущества;
• составление заявки и внесение задатка за участие в торгах по продаже собственности при банкротстве;
• подача заявки и отсканированных документов в нужное время;
• участие в аукционе;
• в течение 3 суток производится оформление протокола;
• при проигрыше задаток возвращается участнику, при выигрыше заключается договор купли-продажи имущества, реализуемого при банкротстве. Производится также оплата лота.

Продажа имущества при банкротстве на аукционе осуществляется в течение 2 месяцев. Этот срок может затянуться, если торги были признаны несостоявшимися или победитель отказался подписывать договор.

Что такое реализация имущества должника при банкротстве физического лица?

Стадия реализации имущества при банкротстве физических лиц

Если арбитражный суд вынес определение о признании гражданина банкротом, то в отношении него может проведена процедура реализации имущества. Данный процесс, имеющий своей целью возмещение притязаний кредиторов пропорционально задолженности перед ними, является финальной стадией признания физического лица несостоятельным, с финансовой точки зрения.

Процедура, завершающая процесс признания должника банкротом:

• проводится после отчуждения в пользу кредиторов средств на счетах и продажи имеющихся ценных бумаг;
• вводится постановлением арбитражного судебного органа;
• регламентируется законодательством РФ.

Федеральный закон о банкротстве: продажа имущества

Главным правовым документом, регулирующим порядок процедуры реализации собственности при банкротстве физических лиц, является Федеральный закон № 127-ФЗ от 26.10.2002. Последняя его редакция приходится на 29.05.2019 года, а последние изменения и дополнения датируются девятым июня 2019 года. Порядок проведения процедуры отражен в статье 139 этого закона.

Порядок и условия реализации имущества банкротов

Порядок реализации собственности при банкротстве физических лиц сводится к следующему:

• опись имущества должника управляющим и его оценка с привлечением независимых оценщиков;
• публикация объявления о проведении торгов;
• проведение торгов;
• покрытие средствами, полученными от продажи, долгов, выплата гонорара независимому организатору и управляющему;
• передача отчетности конкурсным управляющим о продаже кредиторам и судебному органу.

Крайняя стадия банкротства назначается при следующих условиях:

• невозможность проведения реструктуризации долга в отношении должника;
• отсутствие к указанному сроку подробной схемы реструктуризации;
• многократные нарушения должником графика реструктуризации или условий заключенного мирового соглашения;
• отказ судебным органом или собранием кредиторов в утверждении графика реструктуризации;
• невозможность погашения всех долгов в ходе выполнения плана реструктуризации.

Какое имущество подлежит продаже?

Для максимально оперативного удовлетворения требований всех кредиторов целесообразно выставлять на торги самую дорогостоящую собственность.

При реализации имущества при банкротстве физического лица на первое место выходят следующие позиции:

• предметы роскоши;
• дорогостоящая одежда;
• недвижимость;
• ценные бумаги;
• автомобильный транспорт;
• бытовая техника.

Как происходит реализация имущества при банкротстве физического лица?

Торги проводятся по следующему алгоритму:

• обращение конкурсного управляющего к специализированным площадкам для выставления лота на продажу;
• открытое проведение торгов методом повышения ставок – выигрывает тот, кто дает наибольшую цену.

Узнать у специалиста

Процесс реализации имущества при банкротстве физических лиц

Ответственным за процесс продажи собственности при банкротстве физических лиц является финансовый управляющий. От него зависит очередность выставленной на торги собственности и порядок ее продажи. Стартовую продажную цену устанавливает суд исходя из отчета независимого оценщика.

В ходе торгов происходит:

• передача собственности кредитору, в пользу которого она обременена;
• реализация кредитором залога и удержание суммы, равной остатку задолженности со штрафами и процентами;
• передача остатка средств финансовому управляющему;
• погашение притязаний остальных кредиторов полученной управляющим суммой.

Важным для кредиторов в процессе реализации имущества при банкротстве физических лиц является подача в адрес управляющего заявления о возврате средств. Именно по нему последний рассматривает обоснованность требований и составляет очередность кредиторов.

Сроки реализации имущества при банкротстве

Как правило, конкурсное производство длится от четырех месяцев до полугода. Это зависит от количества реализуемой собственности и имеющихся долгов. В течение этого периода вводятся ограничительные меры на должника в виде запрета на выезд за границу или отчуждения имущества. При необходимости срок реализации может быть продлен, причем неоднократное число раз.

Завершение процедуры реализации имущества при банкротстве

Завершается процедура реализации собственности при банкротстве физических лиц частичным или полным погашением долгов. Невыплаченная задолженность считается безнадежной и может быть списана.

Продажа имущества без проведения торгов при банкротстве

Реализация собственности без проведения торгов при банкротстве физических лиц возможна если ее общая балансовая стоимость не превышает сто тысяч рублей. Исключение составляет полностью неликвидная собственность, которую за символическую цену продавать нельзя.

Прямая продажа имущества при банкротстве

Процедура продажи имущества при несостоятельности физических лиц заключается в публикации управляющим объявлений о реализации собственности, умещающейся в 100 тысяч рублей, и подписанием прямого соглашения купли-продажи с откликнувшимся на него покупателем.

Оценка имущества должника при банкротстве

Данный этап исполнительного производства регулируется ст. 130 Федерального закона № 127-ФЗ. Оценщик привлекается арбитражным управляющим и должен отвечать определенным требованиям. А также лицо, проводящее оценку имущества, не должно иметь личную заинтересованность.

Собрание кредиторов вправе принять решение о проведении оценки без участия оценщика. Это решение правомерно при условии, что балансовая стоимость движимого имущества составляет менее 100 тыс. рублей (данные на последнюю дату, предшествующую дню подачи заявления). Заключение оценщика может быть обжаловано сторонами-участниками исполнительного производства.

Особенности оценки в процедурах банкротства

При определении рыночной стоимости имущества должника важно учитывать, что продажа вынужденная. Данный фактор подкрепляется обязательностью реализации, вследствие чего следует говорить о ликвидационной стоимости имущества.

Кроме того, в процессе торгов цена реализации будет несколько отличаться от заявленной ранее в отчете стоимости. Документ об оценке не устанавливает окончательную стоимость, т. к. начальная цена для продажи определяется собранием кредиторов или непосредственно на торгах.

Данные отчета находятся в публичном доступе, что нередко является причиной споров, вызванных несогласием с заявленной суммой. Оспаривание в суде возможно исключительно для сторон сделки должностного лица, государственного органа и органов управления организации.

Отчет об оценке при банкротстве

Этот отчет включается в Федеральный реестр, а срок на внесение данных – 2 рабочих дня с момента поступления электронного файла.

У вас есть вопросы? Напишите нам

Реализация имущества при несостоятельности гражданина

Важно В ходе корректировки состав конкурсной массы может меняться как в меньшую, так и большую сторону. По закону финансовый управляющий обязан провести анализ всех сделок, совершаемых гражданином за последние три года. Если среди них он выявит подозрительные и совершенные со взаимозависимыми лицами (супругой, детьми, родителями, подчиненными и пр.), то такие договора могут быть аннулированы, а отчужденное по ним имущество – возвращено в конкурсную массу. Особое внимание уделяется безвозмездным сделкам в пользу ближайших родственников (дарственным).

3. Оценка имущества

При необходимости к данному этапу привлекают независимого оценщика, который представит отчет о рыночной стоимости имущества должника.

4. Ходатайство управляющего о реализации имущества должника на торгах в суде

5. Объявление о торгах

Собственность банкрота должна продаваться в ходе открытых торгов в формате аукциона. Теперь все торги проводятся исключительно в электронной форме (согласно поправкам в законодательство от 2011 года). Информация о них (месте проведении и дате) должна быть опубликована в свободном доступе.

К сведению Стоит отметить, что все расходы, связанные с проведением торгов и публикацией сообщений в СМИ, ложатся на плечи должника.

6. Проведение торгов

В качестве организатора торгов реализации имущества физического лица при банкротстве может выступать как сам арбитражный управляющий, так и специализированная независимая компания (тогда имущество по описи должно быть передано в ее пользу). Торги должны быть проведены не позднее, чем через два месяца после наполнения конкурсной массы и передачи ее организаторы.
Торги проводятся в три этапа. На первом идет аукцион «на повышение». Организатор устанавливает определенный шаг аукциона в размере 5-10% от начальной стоимости, а стартовой становится рыночная цена имущества. Победителем становится участник, сумевший предложить наиболее высокую цену.

К сведению Если заявки на участие в торгах не были получены или же допустили одного участника, организатор торгов может принять решение о их признании несостоявшимися. В такой ситуации стартовая цена имущества устанавливается уже с дисконтом 10-30% по отношению к рыночной. О признании торгов несостоявшимися обязательно нужно опубликовать сообщения в СМИ.

Наконец, на последнем этапе публичного предложения идут торги на понижение. Здесь можно встретить имущество по цене, сниженной до 90% по отношению к рыночной. До публичного этапа обычно доходит только самое неликвидное имущество.

Имущество, которое не удалось реализовать в установленные сроки возвращается банкроту.

7. Расчеты с кредиторами

Когда конкурсная масса сформирована, начинаются расчеты с кредиторами, пропорционально предъявленным требованиям и в соответствии с утвержденной законодательством очередностью. Из вырученных средств также погашаются судебные издержки, выплачивается вознаграждение финансовому управляющему и независимому организатору.

8. Отчет управляющего перед кредиторами и судом

К отчету о реализации собственности гражданина должны быть предложены все документы, подтверждающие факт продажи и расчеты с кредиторами. Составляется реестр кредиторских требований с указанием размера погашенных обязательств должника.

Даже если вырученных средств для осуществления полных взаиморасчетов оказалось недостаточно, должника объявляют банкротом и остаток долгов подлежит списанию. Суд в завершении выносит вердикт о прекращении процедуры банкротства в отношении физического лица.

Особенности реализации собственности граждан

Всем имуществом физического лица на этапе конкурсного производства распоряжается арбитражный управляющий. Он от имени банкрота ведет все дела, которые касаются его имущественных прав. Должник при этом наделен правом обжалования действий финансового управляющего и решений суда.

К сведению Стоит учитывать, что реализация имущества рядового гражданина и лица, которое ранее находилось в статусе индивидуального предпринимателя, производится в соответствии с разными правилами. В отношении физического лица (не ИП) применяются положения ст. 110,111,112,139-140 ФЗ о несостоятельности. Тогда как имущество, предназначенное для ведения бизнеса, продается аналогично порядку, установленному для юридических лиц.

Имущество которое не может быть продано при банкротстве

На какое имущество не могут обратить взыскание при банкротстве? Его перечень установлен ст.446 ГПК РФ. К такой собственности физического лица-банкрота относится:

• единственная пригодная для проживания квартира или иная недвижимость (важно учитывать, что это правило не распространяется на единственное жилье, которое находится в залоге у банка по ипотеке, оно подлежит конфискации и реализации залоговым кредитором);
• земельные наделы (за исключения ипотечных);
• домашняя обстановка и предметы обихода, вещи индивидуального пользования, за исключением предметов роскоши;
• имущество, которое применяется физлицом в профессиональной деятельности (только если его стоимость ниже 100 МРОТ);
• семена и корма;
• продукты питания;
• деньги в сумме менее минимума, необходимого для проживания (он устанавливается в каждом регионе на текущий год);
• топливо;
• транспортные средства для инвалида и другое необходимое по состоянию здоровья имущество;
• призы, госнаграды, знаки, которыми награжден гражданин.

Важно Стоит отметить, что если должнику принадлежит не все реализуемое имущество при банкротстве, а доля или собственность оформлена совместно с женой, то она также подлежит изъятию и реализации. Сложности могут возникнуть только в случае, если в квартире прописаны несовершеннолетние. Тогда нужно получить дополнительно согласие органов опеки на такую сделку, которое вряд ли будет получено.

В других случаях кредиторы могут заявить требования о выделении доли гражданина в общем имуществе. Например, квартира находится в общедолевой собственности у супругов. По умолчанию доли супругов распределяются между ними в равных частях. После продажи квартиры половина вырученных средств отойдет на оплату долгов перед кредиторами, другие 50% вернут супруге.

Срок реализации имущества физических лиц

Законодательством установлено, что этап реализации имущества в ходе дел о банкротстве физического лица не может превышать 6 месяцев (обычно около 4 месяцев). На этот период в отношении должника вводятся ограничительные меры (запрет на отчуждение имущества, выезд заграницу и пр.). После чего финансовый управляющий обязан отчитаться о результатах работы перед кредиторами должника и судом.

При наличии объективных обстоятельств, указывающих на необходимость продления этапа реализации имущества, суд может пойти на встречу арбитражному управляющему. Например, если возникли сложности с возвратом незаконно отчужденного имущества в конкурсную массу. Причем, продлевать сроки управляющий вправе неоднократно. Обычно никто из сторон процесса не заинтересован в намеренном затягивании процесса о несостоятельности.

Процедура реализации имущества при банкротстве физического лица

В каждом деле о несостоятельности гражданина вводится одна из трех, предусмотренных законодательством о банкротстве, процедур. Это может быть реструктуризация долгов гражданина, реализация имущества должника, либо заключение мирового соглашения с кредиторами. Каждая из них обладает своими особенностями и служит для достижения различных целей. Часто бывает, что одна процедура, применяемая в деле о банкротстве, следует за другой. В частности, сначала судья вводит в отношении должника реструктуризацию задолженности, а при недостижении положительного результата реструктуризации, процедура заменяется реализацией имущества.

Несмотря на это, наиболее популярной на сегодняшний день является процедура продажи имущества гражданина. В первой половине 2019 года данная процедура была введена в отношении более чем 29 тысяч должников, что в пять раз больше, чем введение в отношении граждан реструктуризации задолженности. О том, почему сложилась такая тенденция, о чем она свидетельствует, и в чем особенности процедуры реализации имущества, читайте в нашей новой статье.

Что такое реализация имущества?

Сперва необходимо разобраться, что представляет собой процедура о которой пойдет речь далее.

Закон о банкротстве определяет реализацию имущества так: “Реализация имущества гражданина — это реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к признанному банкротом гражданину в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов”.

Проще говоря, это такая процедура, в которой происходит продажа принадлежащего должнику имущества для того, чтобы погасить его долги перед кредиторами.

В реализации, в отличии от иных процедур, применяемых в деле о банкротстве, закон не оставляет должнику шанса расплатиться по своим долгам денежными средствами исходя из разработанного графика погашения долга, а также не позволяет должнику договориться со своими кредиторами, как при мирном урегулировании. При реализации имущества гражданин признается банкротом, и практически все его имущество подлежит продаже с публичных торгов, а вырученные с продажи средства направляются на погашение долга. Конечная цель данной процедуры заключается в максимально возможном закрытии долгов гражданина перед всеми его кредиторами. Целью же должника, как известно, является освобождение от бремени исполнения обязательств перед своими кредиторами или так называемое «списание долгов».

Капитализм без банкротства — всё равно что христианство без преисподней. (Фрэнк Борман)

При каких обстоятельствах вводится процедура реализации имущества?

Любая процедура в деле о банкротстве, в том числе, и процедура продажи имущества физического лица всегда вводится арбитражным судом, рассматривающим дело о несостоятельности должника, но исключительно в тех случаях, которые прямо предусмотрены федеральным законом о несостоятельности.

Все ситуации, в которых возможно введение именно процедуры реализации имущества, можно подразделить на 4 группы.

1. Введение процедуры реализации имущества после реструктуризации долгов гражданина.

Так происходит, когда суд, проверяя признаки неплатежеспособности и недостаточности имущества, устанавливает, что должник отвечает требованиям законодательства для введения в отношении него процедуры реструктуризации долгов. Основным требованием для введения данной процедуры является наличие дохода у должника. Однако впоследствии в процедуре никто из уполномоченных лиц (должник, кредитор или уполномоченный орган) не разрабатывает план реструктуризации долгов и, соответственно, не отправляет его на утверждение в арбитражный суд. В таких случаях суду ничего не остается, кроме как ввести реализацию имущества.

Бывает и так, что должник составляет свой проект плана реструктуризации долгов, но собрание кредиторов не одобряет его. В такой ситуации также вводится процедура реализации имущества. Однако из этого правила существует исключение. Суд может утвердить неодобренный собранием кредиторов план реструктуризации долгов, если его исполнение позволит погасить задолженность перед кредиторами в существенно большем размере, нежели, если все имущество должника будет немедленно продано и его шестимесячный доход будет распределен.

В случае отмены плана реструктуризации долгов также вводится реализация имущества. Отмена плана реструктуризации долгов осуществляется арбитражным судом, в частности, в случаях, если должник внес недостоверные сведения в этот план или не известил кредиторов о том, что он уже признавался банкротом и т.д.

2. Введение реализации имущества при пересмотре определения о завершении реструктуризации долгов или реализации имущества.

Иногда процедура реализации имущества или реструктуризации долгов может завершиться, а впоследствии выяснится, что должник скрыл имущество, которое могло пойти на погашение требований кредиторов, или передал его третьим лицам. В таком случае кредиторы, долг перед которыми не был погашен, могут обратиться в суд для пересмотра определения о завершении той или иной процедуры. Если факт сокрытия или передачи имущества будет установлен судом, производство по делу о банкротстве возобновляется, и вводится процедура реализации имущества.

3. Введение реализации имущества при неисполнении мирового соглашения.

В случае, если в деле о банкротстве гражданина заключается мировое соглашение, то производство по делу прекращается. Если условия исполнения мирового соглашения должником не соблюдаются, то производство по делу подлежит возобновлению, а гражданин признается банкротом, и в отношении него вводится процедура реализации имущества. Об этом стоит помнить, заключая мировое соглашение в деле о банкротстве, второго шанса на погашение долгов без продажи имущества, законодатель не оставляет.

4. Введение реализации имущества при рассмотрении обоснованности заявления о признании гражданина банкротом.

Иногда арбитражный суд вводит реализацию имущества, минуя процедуру реструктуризации долгов. Для того, чтобы процедура реализации имущества была введена в первом заседании по делу о несостоятельности гражданина, при рассмотрении обоснованности заявления о банкротстве должника необходимо соблюдение ряда условий. Для этого гражданин должен не соответствовать условиям для введения реструктуризации долгов и сам должен ходатайствовать о введении в отношении него процедуры реализации имущества. Под условиями, позволяющими ввести реструктуризацию долгов, законодатель понимает наличие у должника дохода на дату представления плана реструктуризации долгов, отсутствие судимости за экономическое преступление, отсутствие факта банкротства в течение 5 последних лет, отсутствие факта утверждения плана реструктуризации долгов в течение 8 последних лет. Если хотя бы одному условию должник не соответствует, суд вводит процедуру реализации имущества, но только если об этом заявляет сам должник.

Иногда о введении процедуры реализации имущества ходатайствует не должник, а кредитор. В деле № А60-47242/2018 Верховный суд Российской Федерации подтвердил возможность введения процедуры реализации имущества гражданина без ходатайства должника об этом. Однако представляется, что для этого должны сложиться исключительные обстоятельства, при которых введение процедуры реструктуризации долгов явно нецелесообразно. Свое решение в данном деле Верховный суд Российской Федерации мотивировал следующим: «Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статей 65, 71 АПК РФ, учитывая вступивший в законную силу судебный акт Октябрьского районного суда г. Екатеринбурга по делу N 2-740/2016, подтверждающий задолженность должника перед кредитором, руководствуясь пунктом 8 статьи 213.6 Закона о банкротстве, суды признали Титова В.В. банкротом и ввели в отношении его имущества процедуру реализации, которая в данном случае отвечает принципу соблюдения судом баланса прав и законных интересов кредиторов и должника в рамках дела о банкротстве.

Суды исходили из того, что заявление общества “Эссет менеджмент” соответствует требованиям пункта 2 статьи 213.3 и статьи 213.5 Закона о банкротстве, является обоснованным и не удовлетворено на дату судебного заседания по проверке обоснованности заявления кредитора, материалами дела подтверждается неплатежеспособность должника, а его возможность в течение непродолжительного времени исполнить в полном объеме денежные обязательства в установленном порядке и надлежащим образом не доказана.

Проверив соответствие должника требованиям для утверждения плана реструктуризации долгов и установив, что должник имеет непогашенную судимость за совершение умышленного преступления в сфере экономики, так как был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного статьей 177 Уголовного кодекса Российской Федерации приговором Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга от 13.02.2018, что исключает возможность представления в отношении задолженности Титова В.В. плана реструктуризации долгов, суды пришли к выводам о том, что в данном случае оснований для введения в отношении должника процедуры реструктуризации долгов не имеется, при том, что надлежащие и достаточные основания, опровергающие данные обстоятельства, и, свидетельствующие об ином, не представлены».

Возможность введения реализации имущества практически на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве физического лица приводит к тому, что на сегодняшний день данная процедура применяется в абсолютном большинстве дел о банкротстве граждан. Альтернатива реализации имущества — реструктуризация долгов, которая представляется гражданам достаточно сложной и запутанной процедурой. Кроме того, для ее введения необходимо соблюдения ряда условий, а в последующем нужно разрабатывать план реструктуризации долгов, который бы отвечал требованиям законодательства о банкротстве. Отчасти поэтому сегодня реализация имущества занимает лидирующие позиции среди всех процедур, применяемых в делах о банкротстве физических лиц.

Решение о признании гражданина банкротом

Что происходит в процедуре реализации имущества?

Когда судья признает гражданина банкротом, в его деле автоматически вводится процедура реализации имущества. Об этом также указывается в судебном решении. Согласно законодательству срок реализации имущества не может превышать более 6 месяцев.

На практике суды либо вводят ее сроком ровно на 6 месяцев и назначают дату судебного заседания по рассмотрению результатов процедуры за несколько дней до окончания срока реализации имущества, либо указывают, что судебное заседание по рассмотрению результатов процедуры будет назначено после подачи в суд отчета финансового управляющего о реализации имущества гражданина-должника.

Для проведения процедуры арбитражный суд назначает арбитражного управляющего, который согласился вести процедуру и направил в суд письменное подтверждение.. Если реализации имущества предшествовала процедура реструктуризации долгов, то обычно назначается финансовый управляющий, который занимался проведением реструктуризации долгов гражданина. Однако собрание кредиторов может предложить свою кандидатуру финансового управляющего.

После принятия судебного решения о признании несостоятельным какого-либо гражданина финансовый управляющий обязан опубликовать информацию об этом в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Помимо этого, суд в решении возлагает на должника обязанность передать финансовому управляющему все его банковские карты в срок не позднее 1 рабочего дня после признания гражданина банкротом.

В ситуации, когда реализация имущества вводится в первом заседании при рассмотрении обоснованности заявления о признании должника банкротом, закон налагает на финансового управляющего еще одну обязанность. Он должен будет не позднее 15 дней с даты вынесения решения арбитражного суда направить всем известным ему кредиторам уведомление о признании гражданина банкротом и введении реализации имущества. В этом уведомлении кредиторам будет предложено заявить свои требования в деле о банкротстве и будет раскрыт порядок их предъявления.

В дальнейшем кредиторам необходимо будет заявить свои требования к должнику в установленном законом порядке: в течение 2 месяцев с даты опубликования сведений о признании гражданина банкротом в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве направить в арбитражный суд, должнику и финансовому управляющему заявление о включении требований кредитора в реестр требований кредиторов должника. К заявлению необходимо будет приложить документы, обосновывающие требование. Для проверки обоснованности требований арбитражный суд назначит судебное заседание. Если суд удовлетворит заявление кредитора, его требования включатся в реестр требований кредиторов финансовым управляющим. После того, как в деле о банкротстве финансовым управляющим будет сформирована конкурсная масса, то есть будет реализовано все имущество должника, кредиторы, чьи требования включены в реестр, получат свои денежные средства. Удовлетворение требований кредиторов происходит исходя из процентного соотношения требований каждого кредитора в отдельности и общей суммы обязательств, включенных в реестр. Чем больше процентов составляет требование кредитора относительно общего долга должника, включенного в реестр, тем больше он получит по окончании процедуры.

После того, как гражданин будет признан банкротом и в отношении него начнется процедура реализации имущества, для него наступят определенные последствия, о которых стоит помнить, так как их несоблюдение может повлечь ответственность, в том числе в виде неосвобождения от дальнейшего исполнения обязательств.

Итак, с даты признания гражданина банкротом:

1. Все права в отношении имущества, которое составляет конкурсную массу должника, осуществляет финансовый управляющий от имени гражданина. Это значит, что гражданин не может, например, продать или подарить свой автомобиль или квартиру сам. Этим занимается финансовый управляющий, который таким способом получает денежные средства для расчетов с кредиторами. Обычно с даты признания гражданина банкротом и до даты заключения договора купли-продажи имущества должника, например квартиры, проходит значительное количество времени, полгода или год, так как необходимо провести публичные торги. На практике должник в это время продолжает проживать и пользоваться своей квартирой.

2. Если гражданин все-таки совершит сделку в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, без согласия финансового управляющего, она будет признана ничтожной. Ничтожная сделка недействительна с момента ее совершения и не влечет никаких правовых последствий, поэтому имущество, переданное должником по сделке, будет возвращено в конкурсную массу. При этом, требования кредиторов по такой сделке не подлежат удовлетворению за счет конкурсной массы.

4. С имущества должника снимаются все аресты и ограничения, прекращается начисление финансовых санкций и процентов по всем обязательствам гражданина.

5. Задолженность гражданина перед кредитной организацией признается безнадежной, кроме того, обычно все банки сразу же блокируют счета должника, который был признан банкротом.

При этом, практически все вопросы, касающиеся имущественных прав должника, решает назначенный финансовый управляющий. Он распоряжается безналичными денежными средствами гражданина, открывает и закрывает банковские счета, осуществляет права участника юридического лица, которые принадлежат гражданину, ведет в судах дела, если они касаются имущественных прав должника.

Основная же обязанность финансового управляющего в процедуре реализации имущества – это формирование конкурсной массы. Для этого управляющий проводит опись и оценку имущества гражданина.

Оценка имущества гражданина проводится финансовым управляющим самостоятельно. Например, если оценивается квартира должника, то финансовый управляющий смотрит примерные цены на аналогичное имущество на различных Интернет-ресурсах и предлагает примерную начальную стоимость. Собрание кредиторов может выступить с инициативой привлечения независимого профессионального оценщика для проведения данной процедуры, однако в таком случае расходы по оплате услуг оценщика ложатся на лиц, которые голосовали за принятие решения о его привлечении.

В течение одного месяца с даты проведения оценки финансовый управляющий представляет в суд положение о порядке, условиях и сроках реализации имущества гражданина. Должник и кредиторы вправе возражать в суде, в случае, если они не согласны с оценкой, предложенной финансовым управляющим. Положение о порядке, условиях и сроках реализации имущества гражданина должно быть утверждено арбитражным судом. Об этом суд выносит определение, которое также можно обжаловать.

В случае, если продается залоговое имущество, например, квартира с ипотекой, то положение о порядке, условиях и сроках реализации такого имущества разрабатывается кредитором, чьи требования обеспечены залогом этого имущества, в частности в примере с квартирой – банком. Однако должник или финансовый управляющий вправе не согласиться с условиями или начальной продажной ценой, предложенной кредитором, и подать в арбитражный суд заявление о разрешении разногласий. Судом будет вынесено определение, которое также можно будет обжаловать.

Имущество должника по общему правилу продается с торгов. В случае, если это недвижимое имущество или драгоценности и предметы роскоши на сумму свыше 100 тысяч рублей, торги должны быть открытыми.

Финансовый управляющий опубликует в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве объявление о проведении торгов, где будет указана вся необходимая информация о продаваемом имуществе, а также о том, как можно принять участие в торгах. Первые торги могут быть признаны несостоявшимися, если не будет подано ни одной заявки на участие, в связи с чем потребуется проведение вторых торгов.

Если победитель будет определен, то с ним будет заключен договор купли-продажи, и имущество будет передано ему. Однако возможна ситуация, при которой финансовый управляющий не сможет реализовать имущество, принадлежащее должнику. В таком случае управляющий предложит имущество кредиторам в счет погашения их требований. Если они откажутся от принятия указанного имущества, оно останется у должника после завершения процедуры реализации имущества.

Определение об удовлетворении заявления о разрешении разногласий между лицами, участвующими в деле о банкротстве

Какое имущество подлежит реализации?

Наиболее актуальным для всех должников представляется вопрос о том, что же из имущества может быть продано в случае банкротства.

Закон о банкротстве включает в конкурсную массу все имущество, которое имеется у должника на дату признания его банкротом, а также выявленное или приобретенное после этой даты, но из этого правила есть исключения.

Из конкурсной массы исключается имущество, на которое не может быть обращено взыскание согласно гражданскому процессуальному законодательству, а именно:

• единственное пригодное для проживания жильё гражданина-должника (за исключением предмета ипотеки);
• земельный участок, если на нем находится единственное пригодное для проживания жилье;
• предметы обычной домашней обстановки и обихода и вещи индивидуального пользования;
• вещи, необходимые для профессиональных занятий гражданина-должника;
• используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища (выезда на пасеку), а также хозяйственные строения и сооружения, необходимые для их содержания;
• семена, необходимые для очередного посева;
• продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении;
• топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;
• средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;
• призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.

Однако это не все.

По мотивированному ходатайству должника из конкурсной массы также может быть исключено имущество стоимостью не более 10 тысяч рублей, на которое может быть обращено взыскание. А в случае, если это необходимо для поддержания нормального уровня существования должника, в исключительных случаях суд может исключить из конкурсной массы имущество и большей стоимости, например, если должнику требуется дорогостоящее лечение.

Помимо этого, в п.1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 4 “О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в делах о банкротстве граждан” было разъяснено, что из конкурсной массы исключаются денежные средства в размере прожиточного минимума на самого должника, а также лиц, находящихся на его иждивении. Вопросы об исключении или не включении в конкурсную массу денежных средств в размере прожиточного минимума разрешаются между финансовым управляющим и должником во внесудебном порядке. На практике финансовый управляющий или выдает денежные средства из конкурсной массы в размере прожиточного минимума должнику ежемесячно, или направляет уведомление работодателю должника, в котором разъясняет, какую сумму должник может получать лично и до какого срока действует данное уведомление.

Помимо этого, в конкурсную массу не могут быть включены денежные средства, которые предназначены для содержания иных лиц, например, пособия и алименты на детей, пенсия по потери кормильца, назначенная ребенку и т.д.

Если между должником и финансовым управляющим возник спор относительно исключения имущества из конкурсной массы, можно обратиться в суд с заявлением о разрешении разногласий. В таком случае суд разрешит спор и вынесет определение, которое также можно будет обжаловать.

Определение об исключении имущества из конкурсной массы

Завершение процедуры и последствия

После того, как все имущество должника будет реализовано, а расчеты с кредиторами завершены, финансовый управляющий обязан составить и отправить в арбитражный суд отчет о результатах проведения процедуры реализации имущества.

Суд назначит судебное заседание для рассмотрения отчета. По его результатам будет вынесено определение о завершении процедуры реализации имущества и, по общему правилу, об освобождении гражданина от обязательств.

Правило об освобождении гражданина от дальнейшего исполнения требований кредиторов не применяется в случае, если:

• гражданин не сообщил суду или финансовому управляющему необходимые сведения или предоставил недостоверные сведения, и это установлено судом;
• гражданин привлечен к уголовной или административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве;
• доказано, что при возникновении или исполнении обязательства гражданин действовал незаконно, например, предоставил кредитору заведомо недостоверные сведения или совершил мошенничество.

Помимо этого, должник в любом случае не освобождается от исполнения обязательств по требованиям кредиторов о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о выплате заработной платы, о возмещении морального вреда, о взыскании алиментов, а также по иным требованиям, неразрывно связанным с личностью кредитора.

После того, как суд завершит процедуру реализации имущества, должнику необходимо будет получить определение суда о ее завершении и освобождении должника от обязательств. Оно может пригодиться, например, для того, чтобы открыть счет в банке.

Когда все завершится, должник может подумать, что он наконец свободен от всех обязательств, однако это не совсем так.

Закон обязывает должника сообщать о факте своего банкротства потенциальному кредитору в течение 5 лет с даты завершения процедуры, в случае, если он захочет заключить кредитный договор или договор займа.

Кроме этого, в течение 5 лет после завершения процедуры он не сможет инициировать процедуру нового банкротства по своему заявлению. А, если в суд в течение этого периода с заявлением о несостоятельности должника обратится кредитор или уполномоченный орган, то должника уже точно не освободят от обязательств.

Также в течение 3 лет должник не сможет участвовать в управлении юридическим лицом, то есть не сможет быть генеральным директором или главным бухгалтером какой-либо фирмы. На 10 лет с даты завершения процедуры должник лишается права участвовать в управлении кредитной организацией и на 5 лет – в управлении микрофинансовой компанией, страховой организацией, негосударственным пенсионным фондом и т.д.

В остальном банкротство не влечет каких-либо правовых последствий для должника.

В данной статье мы осветили основные вопросы, которые возникают у должников, когда им предлагают обанкротиться. Между тем, в процедуре реализации имущества у гражданина может возникнуть немало проблем и трудностей, когда без профессиональной помощи юриста, специализирующегося на банкротстве физических лиц, обойтись будет достаточно сложно.

Помимо этого, как упоминалось ранее, в некоторых случаях суд может не применить в отношении должника правило об освобождении от обязательств перед кредиторами. В таком случае, цель должника не будет достигнута, несмотря на то что на это может уйти немало средств и времени. Во избежание таких ситуаций, необходимо чётко знать и понимать свои права и обязанности в деле о банкротстве. Советуем вам не пренебрегать советами специалистов в таких случаях, поскольку рассмотрение дел о банкротстве происходит в арбитражных судах, разбирательство в которых требует специальных юридических познаний.

Как реализуется имущество при банкротстве

Реализация имущества — это один из завершающих этапов банкротства, который проводится в отношении банкрота для покрытия требований его кредиторов. Расскажем, как реализуется имущество при банкротстве юридических и физических лиц.

Реализацией имущества банкрота занимаются в рамках конкурсного производства, оно регулируется гл. VII ФЗ от 26.10.2002 № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» (ФЗ № 127). Реализация банкротов граждан регулируется гл. X этого ФЗ.

Арбитражный суд своим решением вводит конкурсное производство (КП). Длится оно полгода (вероятно продление на тот же срок). Суд назначает специального конкурсного (финансового) управляющего, он организует и контролирует имущественную реализацию и рассредоточивает средства, которые выручены в итоге продаж. Перед этим управляющий проводит собрание кредиторов, составляются их реестр и перечень претензий.

Как проводится производство

Алгоритм конкурсного производства для юридического лица:

1. Назначают управляющего для предприятия-банкрота (по итогам рассмотрения иска о введении конкурсного производства). К нему переходят все руководящие полномочия: он будет формировать отчетность, расторгать и заключать сделки, управлять счетами предприятия и т. п.
2. Издают приказ о выемке печатей и о том, что предыдущие руководители освобождены от обязанностей.
3. Оповещают ФНС о старте конкурсного производства.
4. Публикуют в СМИ информацию о банкроте с адресом для принятия заявлений кредиторов.
5. Формируют данные по активам банкрота. Собирают дебиторку.
6. Комплектуют конкурсную массу.
7. Создают реестр кредиторов.
8. Организуют реализацию имущества.
9. Ликвидируют обязательства перед кредиторами.
10. Закрывают расчетный счет.
11. Формируют отчет о проделанной работе и предоставляют его в суд.
12. Суд выносит решение о банкротстве.
13. Вносится финальная ликвидационная запись в ЕГРЮЛ.

Как проходит реализация имущества при банкротстве предприятия

Стоимость активов определяется в ходе проведения инвентаризации и включается в инвентаризационную имущественную опись. Для определения цены основных средств проводится экспертная оценка. Итоговые оценочные акты посылают в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве.

Реализация имущества юридического лица проводится через торги (конкурсы или аукционы).

Полные данные по реализуемому имуществу печатают в официальных ресурсах («Коммерсанте») плюс по воле кредиторов либо управляющего размещают на любых сайтах.

Арбитражный суд изучает и утверждает подготовленное конкурсным управляющим положение об условиях продажи, которое содержит сроки продажи, стартовую цену конкурсной массы и другие важные условия.

Особенности процедур

Аукцион проводят, поднимая цену лота на принятый организатором интервал в 5-10 %.

На закрытых торгах реализуется только ограниченно оборотоспособное имущество (спортивное, боевое оружие и др.). Участвовать в закрытых торгах могут лишь обладатели специальных разрешений.

Для продаж объектов культурного наследия (историко-культурных памятников) используют конкурс. Приобретатель такого имущества обязуется сохранять, содержать и охранять его.

Аукционы, торги могут проходить в электронном виде. Для этого управляющий подписывает договор с операторами электронных площадок. На госплощадках регистрируют бесплатно, на частных за это возможна плата. Регистрационный сбор может дополняться конкретным процентом с продажи лота.

Алгоритм проведения торгов

Начало торгов обязательно публично объявляется управляющим (за месяц до проведения, с точной датировкой). Участвуют податели заявок, которые при необходимости зачислили задаток. Лицам с недостоверной информацией, документами, подавшим неверное (по форме) заявление, которые не внесли задаток, откажут в участии.

Аукционным победителем становится последний заявитель наибольшей стоимости.

Результаты торгов фиксируются в протоколе, его подписывают и направляют победителю и управляющему (в двухдневный срок).

Сделку закрепляет договор купли-продажи между управляющим и победителем торгов. Победитель вносит средства в тридцатидневный срок после визирования договора. Деньги оказываются в конкурсной массе.

Всем, кроме победителя, возвращают задаток. Победитель в течение пяти дней подписывает договор, в течение месяца вносит деньги и обретает купленное.

Жаловаться на нарушения при проведении торгов можно как в суд, так и в ФАС. При удовлетворении жалобы сделки станут недействительными, а имущество будут продавать повторно.

Завершается процедура отчетом управляющего по итогам конкурсного производства. Решение о завершении принимает арбитражный суд, после чего не позже 60 дней информация об этом поступает от судьи налоговикам, которые за 5 дней удаляют юридическое лицо из ЕГРЮЛ. Предприятие более не существует. Конкурсному управляющему выплачивается вознаграждение (ст. 20.6 ФЗ № 127).

Кратко порядок реализации имущества при банкротстве юридического лица выглядит как:

1. Аккредитование управляющего.
2. Опись имущества.
3. Оценка имущества.
4. Утверждение положения об условиях продажи.
5. Реализация имущества.
6. Отчет об итогах.

Порядок реализации имущества при банкротстве физического лица

Физическое лицо тоже может быть признано банкротом. Продажа его имущества — это крайняя мера, к которой прибегают, если более ранняя стадия банкротства — реструктуризация долгов — по ряду причин невозможна или была проведена с нарушениями. Продажа осуществляется следующим образом:

1. Арбитражный управляющий описывает всю собственность должника. Это могут быть транспорт, недвижимость, ценные бумаги, дорогие мебель, техника и т. д. Управляющий обязательно анализирует сделки гражданина за последние 3 года. Договоры, особенно дарственные, со взаимозависимыми (супругами, детьми, родителями, подчиненными и т. д.) могут быть аннулированы, тогда собственность оказывается в конкурсной массе.
2. Проводят оценку имущества с привлечением по необходимости независимых оценщиков, они установят в своем отчете рыночную стоимость вещей.
3. Публикуют объявление о проведении торгов, которые проходят как открытый электронный аукцион. Все связанные с этим траты покрывает гражданин.
4. Арбитражный управляющий или специализированная независимая компания проводят торги — не позже двух месяцев и в три этапа. Первый —– это аукцион «на повышение». Аукционный шаг здесь 5-10 % от стартовой цены. Побеждает предложивший больше всех денег. Второй этап — если на участие в торгах никто не заявился (либо участник единственный), тогда организатор вправе признать их несостоявшимися. Стартовая цена по отношению к рыночной понижается на 10-30 %. Третий этап — это публичное предложение с торгом на понижение. Снижение цены имущества может достигать 90 %. Нереализованные вещи физического лица возвращаются ему при соблюдении условий п. 5 ст. 213.26 ФЗ № 127. Передача нереализованного имущества кредитору при банкротстве гражданина возможна: по своей правовой природе этот вариант близок к отступному (ст. 142.1 ФЗ № 127). Применить эту статью к гражданам позволяет п. 1 ст. 213.1 ФЗ № 127.
5. Рассчитываются с кредиторами (в режиме ст. 213.27 ФЗ № 127), оплачивают судебные издержи, выплачивают вознаграждения управляющему и независимому организатору.
6. Управляющий отчитывается о продаже вещей физического лица суду и кредиторам. К такому отчету обязательно прикладываются все доказательства фактов продажи и расчетов с кредиторами. Если вырученных средств не хватило для оплаты всех долгов, оставшиеся списывают, физическое лицо становится банкротом, суд прекращает соответствующую процедуру.

Какое имущество подлежит реализации, а какое — нет

По ст. 213.25 ФЗ № 127, реализуется вся собственность гражданина, которая принадлежала ему как на время принятия решения о банкротстве, так и приобретенная после этого.

Защищено от этого имущество из ст. 446 ГПК:

• единственное не ипотечное жилое помещение (его части);
• земельные участки под такой недвижимостью (с ипотечным исключением);
• обычные обиходно-обстановочные домашние предметы, индивидуально пользуемые вещи (одежда, обувь и т. д.) за вычетом драгоценностей и иной роскоши (п. 60 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 17.11.2015 № 50);
• профессионально необходимые вещи с ценой до 100 МРОТ;
• племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, хозпостройки для них, если все это не эксплуатируют для предпринимательства;
• посевные семена;
• еда и деньги общей суммой не меньше прожиточного минимума самого гражданина плюс его иждивенцев;
• топливо, которым семья физического лица отапливает свое жилье в холодный сезон и на котором готовит пищу;
• транспортное средство и другие принадлежности, необходимые гражданину по инвалидности;
• призы, госнаграды, почетные, памятные знаки гражданина.

Когда в собственности у банкрота только части реализуемых вещей (доля оформлена с близкими), реализация будет производиться. Доля гражданина-должника (по воле кредиторов) выделяется и идет на погашение его долгов, а стоимость доли другого человека возвращается ему после продажи вещи. Проблемы с продажей могут возникнуть при регистрации в жилье несовершеннолетних, тогда опека вряд ли разрешит продажу.

Определение о завершении реализации имущества гражданина

По ст. 213.28 ФЗ № 127, итогом рассмотрения отчета финансового управляющего считается судебное определение о завершении реализации имущества гражданина. Завершение расчетов по обязательствам освобождает гражданина-банкрота от последующего исполнения кредитных требований.

По ст. 213.30 ФЗ № 127, пятилетие после окончания процедуры реализации имущества физическое лицо, принимая на себя обязательства по кредитам или займам, должно указывать факт своего банкротства. Три года после окончания процедуры реализации имущества гражданин-банкрот не в праве занимать управленческие должности в юридическом лице, иным образом участвовать в его управлении. Такие же ограничения существуют по кредитным организациям (на 10 лет) и страховым организациям, негосударственным пенсионным фондам, управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов либо микрофинансовых компаний (на пять лет).