СВ-Принт

Один из основных показателей эффективности деятельности организации – рентабельность продаж по чистой прибыли. Что характеризует этот индикатор? Как рассчитывается? Все подробности – далее.

Что такое – рентабельность продаж по чистой прибыли?

Понятие рентабельности напрямую связано с успешностью, то есть прибыльностью любого бизнеса. Этот финансовый показатель может рассчитываться по предприятию в целом или же отдельно по его подразделениям (видам деятельности). В процессе вычислений легко определить рентабельность активов, ОС (основных средств), продаж, товаров, капитала и т.д. В первую очередь расчет основан на анализе данных учета о доходах за определенный временной период.

Анализ значений рентабельности позволяет выяснить, насколько эффективно управление вложенными в создание и дальнейшее развитие компании средствами. Так как вычисления ведутся в процентном соотношении или в виде коэффициента, чем выше полученные результаты, тем более доходным считается бизнес. Расчет рентабельности используется в следующих ситуациях:

• При кратко- и долгосрочном прогнозировании прибыли.
• При получении кредитов и займов.
• При освоении новых направлений и анализе уже существующих видов коммерческой деятельности.
• Во время проведения сравнительного анализа по отрасли.
• В целях обоснования предстоящих инвестиций и вложений.
• Для установления реальной рыночной цены бизнеса и т.д.

Показатель рентабельности продаж обозначает, какую составную часть выручки компании занимает прибыль. Иначе говоря, сколько принес дохода каждый рубль реализованной продукции (работ или услуг). Посредством управления этим коэффициентом руководитель фирмы может корректировать ценовую политику, а также текущие и будущие издержки.

Рентабельность продаж по чистой прибыли – формула

При вычислении показателя используются данные учета организации за заданный промежуток времени. В частности, для определения рентабельности продаж необходимы сведения о чистой прибыли, которые указаны по стр. 2400 ф. 2 «Отчета о финрезультатах» (актуальный бланк утвержден Минфином в Приказе № 66н от 02.07.10 г.).

Формула имеет следующий вид:

РП = ЧП фирмы / В, где:

РП – это значение рентабельности продаж,

ЧП – величина чистой прибыли (стр. 2400 ф. 2),

В – величина объема выручки (стр. 2110 ф. 2).

Дополнительно, для детализации показателей, можно рассчитать рентабельность по прибыли валовой или операционную рентабельность. Формулы изменяются в соответствии с заданными целями:

РП по ВП = ВП фирмы / В, где:

РП по ВП – рентабельность по прибыли валовой,

ВП фирмы – прибыль фирмы валовая (стр. 2100 ф. 2),

В – величина выручки.

РП операционная = Прибыль до момента налогообложения (стр. 2300 ф. 2) / В.

Какое значение рентабельности продаж считается нормой?

Мы уже выяснили, что РП показывает уровень прибыли за определенный период. В динамике этот коэффициент помогает установить, как изменяется доходность бизнеса со временем. Для этого проводят анализ данных за несколько периодов – базисный и отчетные. После чего легко рассчитать маржу прибыли путем выполнения факторных вычислений.

Какое значение рентабельности считается нормой? Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Оптимальные показатели зависят от вида и специфики деятельности предприятия или его подразделения. Безусловно, чем выше полученное значение, тем лучше, но на результаты могут влиять и такое признаки, как длительность производственного цикла, наличие инвестиций и т.д.

Усредненным показателем хорошей рентабельности признан коэффициент в пределах 20-30 %, средней – 5-20 %, низкой 1-5 %.

Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения

Еще найдено про рентабельность продаж по прибыли до налогообложения

1. Коэффициент рентабельности продаж Синонимы рентабельность продаж рентабельность реализованной продукции рентабельность продаж по прибыли до налогообложения Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке
2. Рентабельность продаж Синонимы рентабельность реализованной продукции коэффициент рентабельности продаж рентабельность продаж по прибыли до налогообложения Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в
3. Рентабельность реализованной продукции Синонимы рентабельность продаж коэффициент рентабельности продаж рентабельность продаж по прибыли до налогообложения Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в
4. Взаимосвязь финансовых рисков и показателей финансового положения страховой компании Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности кроме страхования жизни % -2,53 0,11 0,43 4 Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения -94,45 1,06 -0,27 5 Страховая премия нетто-перестрахование страхование иное
5. Методика анализа финансовых результатов производственного предприятия по данным бухгалтерской отчетности В то же время можно отметить что восстановление резервов по сомнительным долгам под обесценение финансовых вложений под обесценение запасов говорит о том что в 2014 г стоимость этих активов не обесценивалась … На четвертом этапе анализа финансовых результатов рассмотрим значимость влияния отдельных факторов на сумму и уровень прибыли до налогообложения Методика расчета факторных влияний на прибыль до налогообложения включает следующие этапы данные … П п — прибыль от продаж В1,0 — выручка R0 — рентабельность прошлого года Таким образом влияние получилось отрицательным т
6. Оценка влияния факторов на показатели рентабельности Если числитель и знаменатель разделить на выручку то факторная модель будет выглядеть как отношение рентабельности продаж к фондоемкости Рентабельность функционирования организации исчисляется делением прибыли до налогообложения или величины чистой прибыли
7. Анализ как этап аудиторской проверки расчётов по налогу на прибыль Прибыль убыток до налогообложения строка 141 Отложенные налоговые активы строка 142 Отложенные налоговые обязательства строка 150 Текущий налог … Текущий налог на прибыль Проверка взаимоувязки показателей отражающих расчеты с бюджетом по налогу на прибыль проводится аудитором в … Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета экономического субъекта от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по Рентабельность проданных товаров продукции работ услуг определяется как соотношение величины сальдированного финансового результата от продаж прибыли убытка от продаж и себестоимости проданных товаров продукции работ услуг Отрицательный сальдированный финансовый результат от продаж указывает
8. Предпроверочный анализ как инструмент прогнозирования выездной налоговой проверки учреждений УИС и его совершенствование С расчет которого производится по видам деятельности выступает рентабельность активов определяемая как частное от деления прибыли убытка до налогообложения и суммарной стоимости активов рентабельность продаж представляющая собой отношение суммы прибыли убытка от продаж
9. Рентабельность: чтобы управлять, следует правильно измерить Прибыль до налогообложения балансовая Чистая прибыль Рентабельность производства Себестоимость производства Рентабельность продукции Полная себестоимость Рентабельность продаж Выручка
10. Система количественных показателей качества прибыли предприятия В противном случае делается вывод о низком качестве прибыли до налогообложения Качество чистой прибыли предприятия Устойчивость коэффициента чистой прибыльности предприятия К ЧПt > > К … ЧТ В 100% Под прибыльностью предприятия подразумевается его выгодность доходность эффективность т е рентабельность Коэффициент чистой прибыльности известный в литературе и в практике управления финансами также и как … Коэффициент чистой прибыльности известный в литературе и в практике управления финансами также и как рентабельность продаж рентабельность продаж по чистой прибыли коэффициент чистой рентабельности продаж демонстрирует долю чистой прибыли в
11. Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банка На основе показателей прибыли валовой от продаж до налогообложения и чистой рассчитываются показатели рентабельности отслеживается тенденция их
12. Показатели финансового состояния рассчитанные по методике ОАО «Связьинвест» Рентабельность продаж -10.9% -106.9% -96% 18 Рентабельность прибыли до налогообложения -88.2% -73.2% 15.0% 19 Рентабельность по
13. Совершенствование методики анализа платежеспособности и ликвидности организаций Первоначально определяется рентабельность продаж которая характеризует полученную прибыль ПП на один рубль проданной продукции РП где ВП — выручка от продаж … НУ достаточность источников покрытия убытка означает что 50% прибыли до налогообложения получаемой предприятием достаточно для покрытия убытка Стр 030 Валовая прибыль ВП Стр 050 Прибыль
14. Рентабельность затрат Этот показатель можно рассчитывать по предприятию и по отдельным подразделениям или видам продукции Рентабельность затрат — формула Общая формула расчета коэффициента Крз Прибыль 100% Затраты Крз Прибыль до … Крз Прибыль до налогообложения 100% Полная себестоимость проданных товаров Крз Прибыль от продаж 100% Полная себестоимость проданных товаров
15. Рентабельность продукции Этот показатель можно рассчитывать по предприятию и по отдельным подразделениям или видам продукции Рентабельность продукции — формула Общая формула расчета коэффициента Крп Прибыль 100% Затраты Крп Прибыль до … Крп Прибыль до налогообложения 100% Полная себестоимость проданных товаров Крп Прибыль от продаж 100% Полная себестоимость проданных товаров
16. Ключевые аспекты управления прибылью организации Прибыль до налогообложения тыс руб 522 558 Амортизация тыс руб 236 700 Проценты к уплате тыс руб … Чистая прибыль тыс руб 421 105 Рентабельность продаж по чистой прибыли % 23.9 1 Показатель OIBDA margin рассчитан как OIBDA Выручка
17. О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия Прибыль убыток от продаж Пп 2200 Прибыль убыток до налогообложения Пн 2300 Текущий налог на прибыль Нп 2410 … Но уже в Методических рекомендациях дополнительно предлагалось использовать показатели третьей и четвертой групп а именно коэффициенты рентабельности и деловой активности показатели 2-го класса Дифференцирование по классам определяло значимость показателей коэффициенты 1-го
18. Экспресс-анализ отчета о прибылях и убытках Далее отношение показателей валовая прибыль прибыль до налогообложения и чистая прибыль к выручке не что иное как
19. Коэффициент рентабельности денежных потоков Коэффициент рентабельности денежных потоков — можно исчислять используя как показатель чистой прибыли организации так и другие … Коэффициент рентабельности денежных потоков — можно исчислять используя как показатель чистой прибыли организации так и другие показатели прибыли прибыли от продаж прибыли до налогообложения а вместо показателя чистого денежного потока использовать
20. Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентов А 0.265 >0,05 1 6 Рентабельность собственного капитала руб руб Rск ЧП СК 0.504 >0,07 1 7. Доля чистой прибыли … Доля чистой прибыли в прибыли до налогообложения ед Дчп ЧП ПдН 0.787 ≥0,8 0 8. Коэффициент текущей ликвидности ед Ктл ОбА … Оценка 1 0 Дополнительные исходные данные 1 Прибыль от продаж тыс руб ПП с 2200 787526 x x

Средняя за период величина краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений

Полезным приемом в ходе анализа можно воспользоваться, изучив изменения темпов роста и прироста полученного результата от инвестиционной деятельности в сравнении с изменениями значений темпов роста и прироста величины инвестированного капитала, а также в сравнении с темпами роста и прироста коэффициента в целом.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПЕРМАНЕНТНОГО КАПИТАЛА-показывает эффективность управления капиталом, находящимся в долгосрочном пользованию страховой организации.

Прибыль до налогообложения /Средняя за период величина перманентного капитала

Приведенный коэффициент показывает, какая сумма прибыли до налогообложения приходится на один рубль перманентного капитала страховой организации, что представляет несомненный интерес для сравнения с другими страховщиками.

КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

Коэффициенты группы рентабельности деятельности позволяют оценить прибыльность основных направлений деятельности страховой организации.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ВСЕХ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРИБЫЛИ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ -показывает эффективность продвижения страховой организации на рынок по свеем направлениям ее деятельности. Прибыль до налогообложения /Всего доходов

Приведенный коэффициент показывает, на сколько эффективно и прибыльно страховая организация ведет свою деятельность по всем направлениям и какова доля балансовой прибыли в доходах.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ВСЕХ ОПЕРАЦИЙ ПО ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ — показывает уровень чистой прибыли доходах. Чистая прибыль /Всего доходов

Коэффициент рентабельности всех операций по чистой прибыли в сравнении с коэффициентом рентабельности всех операций по прибыли до налогообложения

показывает «давление налогового пресса» государства и местных органов власти на доходы страховой организации от всех направлений деятельности.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ К РАСХОДАМ НА СТРАХОВАНИЕ-определяет эффективность затрат, произведенных страховой организацией непосредственно на страховую прибыль. Результат от страховой деятельности /Всего расходов на страховую деятельность

Динамика изменений значений этого коэффициента может свидетельствовать о необходимости пересмотра тарифных ставок в сторону их увеличения либо снижения-при условии сокращения расходов на ведение страховой деятельности.

РЕНТАБАЛЬНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ К РАСХОДАМ НА ВЕДЕНИЕ ДЕЛА- определяет эффективность затрат,производственных страховой организацией непосредственно на ведение дела.

Результат от страховой деятельности/ Расходы на ведение дела

Динамика изменения значений коэффициента может свидетельствовать о необходимости пересмотра сумм нагрузок нетто-ставкам.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ -показывает рентабельность именно основной деятельности страховой организации, «очищенной» от прочих доходов и результатов.

Результат от страховой деятельности/Всего доходов от страховой деятельности

Приведенный коэффициент позволяет определить эффективность и планировать получение прибыли(или убытков) от страховой деятельности.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ИНВЕсТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ-показывает,насколько эффективно страховая организация осуществляет инвестиционную деятельность.

Результат от инвестиционной деятельности/ Доходы по инвестициям

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПРОЧЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ-определяет эффективность деятельности страховой организации по направлениям, не связанным со страхованием и инвестициям.

Результат от прочей деятельности/Прочие доходы

Представляет несомненный интерес для целей анализа сравнить значения коэффициентов рентабельности страховой, инвестиционной и прочей деятельности и определить, какие направления деятельности более прибыльны для страховой организации.

Дата добавления: 2015-04-19; просмотров: 694. Нарушение авторских прав

Чистая рентабельность

Еще найдено про чистая рентабельность

1. Инструменты оценки безопасности экономической деятельности производственных организаций ЧА > РП темпы роста рентабельности чистых активов больше темпов роста рентабельности и доходности продаж 7 ТРЧА > ТРП >
2. Анализ современного уровня, особенностей и тенденций показателей рентабельности российских акционерных обществ Значения рентабельности продаж по прибыли от продаж существенно отличаются от аналогичного показателя рентабельности по чистой прибыли Во-первых они несколько выше что как правило связано с более высокими
3. Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетности PAP где NROSEBIFA — чистая рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов и до учета доходов расходов от финансовых
4. Взаимосвязь между ликвидностью, финансовым циклом и рентабельностью российских компаний В исследовании рассчитаны рекомендуемые промежутки для коэффициента текущей ликвидности для российской действительности при превышении которых ликвидность и рентабельность чистых операционных активов будут находиться в обратной зависимости Введение Правильное и надлежащее планирование различных
5. Рентабельность по чистой прибыли Синонимы чистая рентабельность Страница была полезной показывает формула значение рентабельность по чистой прибыли чистая рентабельность
6. Рентабельность чистых активов Рентабельность чистых активов Рентабельность чистых активов Рентабельность чистых активов — определение Рентабельность чистых активов — характеризующий
7. Особенности анализа консолидированной отчетности (на примере анализа показателей финансового рычага) ROA рентабельность чистых активов определяемая как отношение прибыли до вычета процентов и налога т е операционной
8. Ключевые аспекты управления прибылью организации Можно выделить следующие группы показателей рентабельности рентабельность активов с детализацией на внеоборотные оборотные и чистые активы рентабельность капитала совокупного собственного заемного рентабельность продаж рентабельность расходов При расчете показателей рентабельности
9. Особенности финансовой политики компаний в условиях кризиса ROS — чистая рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов kic — коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала В
10. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств TR — выручка Чистая денежная рентабельность поступлений по операционной деятельности NCFROR рассчитывается по формуле NCFROR NCF 0 R
11. Показатели, обеспечивающие контроль реализации стратегии и текущего финансового состояния Например оборачиваемость активов и обязательств товарных запасов дебиторской и кредиторской задолженности показатели эффективности использования активов выручка валовая операционная и чистая рентабельность отдача чистой прибыли на инвестиции а также коэффициенты распределения заработанной прибыли например реинвестирования
12. Проблемы расчета и анализа чистых активов организаций Как видно из модели 1 рентабельность чистых активов зависит от изменения рентабельности продаж и оборачиваемости чистых активов Влияние факторов на
13. Рентабельность: чтобы управлять, следует правильно измерить Прибыль до налогообложения балансовая Чистая прибыль Рентабельность производства Себестоимость производства Рентабельность продукции Полная себестоимость Рентабельность продаж Выручка от реализации
14. Анализ долгосрочных финансовых решений корпорации на основе консолидированной отчетности Показатели эффективности корпорации второй фактор включают рентабельность инвестированного капитала определяемая как отношение чистой операционной прибыли к инвестированному капиталу рентабельность чистых активов определяемая как отношение прибыли до вычета процентов и налога к чистым активам
15. Анализ отчета о прибылях и убытках — часть 3 Нераспределенная прибыль 152 112 Чистая рентабельность нераспределенная прибыль выручка 30% 32% рост рентабельности Таким образом отражение в отчете о
16. О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия Алгоритм расчета норматива рентабельности собственного капитала по чистой прибыли может быть представлен следующим образом &bullet рентабельность активов по чистой прибыли R Ч a Пч Ба откуда Пч R б A
17. Методология оценки нематериальных активов MTN 6 723,0 5 175,6 173,5 Рентабельность по чистой прибыли MTK 4,4% 8,4% Рентабельность по чистой прибыли MTN 6,4% 8,4% 7,5%
18. Проблемы финансового состояния алмазогранильных и ювелирных предприятий региона Анализ рентабельности по чистой прибыли 8 показывает что в ООО Якутская алмазная компания показатели затрат на
19. Расчет стоимости чистых активов Оборачиваемость чистых активов об 6.926 7.233 -0.307 Чистая рентабельность % 7.281 -1.611 8.892 В отчетном периоде рентабельность чистых активов возросла на 0.31
20. Анализ рентабельности основной деятельности торговой организации N 180097 190363 10266 105,7 4 Рентабельность продаж по чистой прибыли единиц PJN 0,0242 0,0172 -0,0070 71,1 5 Рентабельность продаж по

Коэффициент рентабельности продаж ROS (Return on Sales) отражает соотношение чистой прибыли компании к ее выручке и выражается в процентах.

ROS позволяет инвесторам оценить, какую доли прибыли получает компания на каждый вырученный ей рубль/доллар

Очевидно, что чем выше данный показатель, тем лучше рентабельность продаж у компании.

Формула расчета ROS (Return on Sales)

Рентабельность продаж по чистой прибыли ROS считается по следующей формуле:

$$ ROS = { Чистая Прибыль \over Выручка } * 100 \% $$

Формула ROS для отчетности на английском языке:

$$ ROS = { Net Income \over Sales} * 100 \% $$

где
— Чистая Прибыль — совокупная чистая прибыль компании за год (для квартальных отчетов должна быть пересчитана на год)
— Выручка — совокупная выручка компании за год (для квартальных отчетов должна быть пересчитана на год)

Как пользоваться коэффициентом ROS (Return on Sales)

Рентабельность продаж полезно применять в следующих случаях:

• При сравнении компаний одной отрасли по показателю ROS
• При анализе динамики изменения показателя ROS в рамках одной компании

Сравнивать компании из разных отраслей по показателю ROS не представляет смысла, так как специфика бизнеса и его нормальная рентабельность, в зависимости от отрасли, могут сильно отличаться.

Особенности показателя рентабельности продаж ROS (Return on Sales)

В зависимости от того, какая прибыль берется для расчета мультипликатора ROS также можно считать как:

• Рентабельность продаж по валовой прибыли (Gross Profit Margin).

$$ ROS = { Валовая прибыль \over Выручка } * 100 \% $$

Формула для отчетности на английском языке:

$$ ROS = { Gross Profit \over Sales} * 100 \% $$

валовая прибыль — разница между выручкой и себестоимостью продукции

• Рентабельность продаж по операционной прибыли (Operating Margin).

$$ ROS = { Операционная прибыль \over Выручка } * 100 \% $$

Формула для отчетности на английском языке:

$$ ROS = { Operation Income \over Sales} * 100 \% $$

Показатель ROS (Return on Sales) на FinanceMarker

На FinanceMarker.ru показатель ROS доступен по всем компаниям Московской биржи, а также бирж NASDAQ, NYSE и других.

Показатель доступен для:

• Сравнения компаний между собой по показателю ROS в рамках сводной таблицы мультипликаторов.
• Анализа изменения показателя ROS в рамках одной компании.

Данные о рентабельности продаж ROS доступны на
FinanceMarker.ru как в табличном, так и в графическом виде.

Подробности на FinanceMarker.ru

Справочник

Мультипликатор ROS относится к категории мультипликаторов, отражающих рентабельность бизнеса. Вот другие мультипликаторы из этой же категории:

• ROA (Return on Assets) — рентабельность активов
• ROE (Return on Equity) — рентабельность собственного капитала
• ROIC (Return on Invested Capital) — рентабельность инвестированного капитала

Перейти ко всем статьям блога FinanceMarker, посвященным мультипликаторам, можно .