СВ-Принт

Может ли ИП вести несколько видов деятельности?

Лицо, владеющее собственным малым или крупным предприятием, должно оплачивать налоги и пройти регистрацию как ИП. Несколько видов деятельности, предложенные на выбор, свидетельствуют о том, что в России есть доступ к индивидуальному делу, которое приносило бы доход и освобождало от строгости начальства и зависимости от него. Также и человек, предоставляющий услуги или занимающийся каким-нибудь ремеслом, и при этом не зависящий ни от какой организации, тоже обязать сообщить о своей деятельности и платить за нее определенные налоги.

Существуют некоторые системы налогообложения, которые однозначно должны оплачиваться предпринимателем, даже если он деятельности по ним не ведет. Эти специальные режимы называются ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и ПСН (патентная система налогообложения). ИП, желающий отказаться от этих систем, может написать соответствующее уведомление и сдать его в налоговую.

Когда ИП намерен вести один вид занятий, ему нужно выбрать в системе налогообложения подходящую категорию. Можно ли ИП заниматься разными видами деятельности? Да. Ему необходимо отметить это при регистрации. Лучше сделать это сразу, потому что видоизменить систему налога и заполнить новый бланк – дело, требующее много времени.

Все виды частной деятельности, которыми можно заниматься на территории России, зафиксированы в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Каждый вид имеет свое кодовое обозначение, которое должно указываться в документе при регистрации.

ИП, который временно не ведет деятельность, налоги платить не должен. Но он в обязательном порядке сдает отчет и платит фиксированные взносы. К ним относятся пенсионный фонд и федеральное медицинское страхование. Отчетность сдается по основному виду деятельности.

Несколько видов деятельности

Сколько видов деятельности может быть у ИП? Ответ прост: сколько необходимо. Однако, ведя несколько видов, индивидуальному предпринимателю необходимо отметить в документах следующее:

• на разных налогах;
• на одном налоге;
• основной и дополнительный виды деятельности.

Довольно распространенная ситуация, когда предприниматель занимается несколькими видами деятельности на разных системах налогообложения. В этом случае налоговый учет ведется раздельным методом, при котором каждый вид фиксируется и оплачивается по отдельным документам, как будто бизнес ведут разные предприниматели. Фиксированный взнос оплачивается не за все виды, а только за один.

Можно вести разнообразную деятельность по одной системе налогов, например, по ЕНВД. В таком случае предпринимателю необходимо указать в декларации каждый отдельно взятый вид. Например, ИП владеет магазином сантехники и занимается ее установкой. В декларации ему необходимо будет отметить две категории: розничная торговля и услуги по монтажу сантехники. Также в этот документ нужно включить лист расчета, и уже после проведения подсчетов будет оплачиваться налог. Если дела ведутся в разных городах, то и деклараций будет несколько.

Основная деятельность

Ведя основную деятельность, ИП вправе открыть неограниченное количество дополнительных категорий. Может сложиться, что основным видом работы вы временно перестанете заниматься и переключитесь на дополнительный. Совсем необязательно при этом идти в налоговую инспекцию и переоформлять документы.

Заниматься можно любой деятельностью, которая для вас открыта, и относиться к ней можно как к основной или как к дополнительной.

Решив заняться новым родом деятельности, его нужно оформить в декларации, просто добавив его к уже отмеченным. ИП с несколькими видами деятельности владеет большим спектром возможностей и может не беспокоиться по поводу изменившихся интересов.

Основная деятельность важна с двух сторон:

1. Государственная статистика. Уполномоченные структуры власти наблюдают за развитием индивидуального предпринимательства и оценивают каждый вид: насколько он полезен для общества, какова конкуренция и т. д.
2. Сам ИП. Для него важно, чтобы деятельность приносила доход, развивалась перспектива роста, и чтобы система налогообложения была удовлетворительной.

Пункты декларации

Может открыть ИП два вида деятельности и более. Ограничений практически не существует. Глядя на список кодов, у человека может сложиться мнение, что ИП вправе заняться чуть ли не изготовлением космических кораблей! Такой доступ к специальностям дает возможность выбрать то, что по душе. И если бы не столь длинный список возможных занятий, периодически возникали бы трудности как у предпринимателя, так и у ответственного за пункты декларации. А возможность каждый день добавлять новые коды грозила бы еще большими сложностями и недоразумениями.

Специалисты рекомендуют отмечать даже те категории, которыми вы заниматься не планируете, но в перспективе, возможно, они и станут приносить вам прибыль. Это для того, чтобы каждый раз не посещать налоговую и не менять свой род занятий. При этом лучше не отмечать более 30 пунктов. Эти пункты могут быть абсолютно любыми, но существует два исключения:

1. Согласно закону «О лицензировании отдельных видов деятельности», не нужно включать в декларацию виды работ, связанные с приобретением дополнительных разрешений и согласований, если вы, конечно, не собираетесь ими заниматься. Если собираетесь, необходимо сначала получить допуск в уполномоченных органах, потом заполнять налоговую декларацию.
2. Нельзя отмечать виды деятельности, которые связаны с отраслью обороны страны.

Выбирая несколько видов предпринимательства, нужно к ним добавить «консалтинговые услуги». Они включают в себя широкий спектр функций и не выходят за рамки патента и законодательства.

ИП имеет право добавить новые коды в ОКВЭД без объяснения причин. Последовательность процедур, связанных с этим мероприятием, выглядит следующим образом:

1. Приобретение выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
2. Оформление заявления по форме Р24001 и заверка его у нотариуса. Важно иметь при себе выписку из ЕГРИП (срок действия 5 дней с момента получения), свидетельство о регистрации предпринимательства, паспорт и ИНН.
3. Подача заявления в налоговую службу.
4. Получение выписки из налоговой. Обычно это происходит через 5-7 дней после подачи запроса.

Итак, в нашей стране любой может заняться индивидуальной деятельностью, которая не противоречила бы законодательству. Количество видов деятельности ИП остается на его усмотрение. От предпринимателя требуется вовремя сдавать отчеты согласно установленным срокам и добросовестно платить налоги. Также нельзя забывать о фиксированных взносах.

Какие имеются ограничения деятельности ИП?

Перед тем как зарегистрировать ИП, необходимо четко продумать, каким типом дел будете заниматься, поскольку имеется ограничение деятельности ИП на некоторые виды. После того как определились с занятием, необходимо найти соответствующий код ОКВЭД, который будет указан в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Но прежде чем выбрать код, следует внимательно ознакомиться с нюансами каждой группы ИП.

Если ваша деятельность входит в перечень закрытых, то ею запрещается заниматься в Российской Федерации. При нарушении правил будет возбуждено уголовное дело.

В каждую группу входит определенный вид деятельности. Если через какое-то время после регистрации ИП решили сменить направление, то необходимо заново оформлять все документы. Незаконное занятие индивидуальной деятельностью уголовно наказуемо, так что лучше произвести регистрацию.

Список разрешенных дел очень большой, поэтому каждый найдет именно свое предназначение. Для полной регистрации необходимо иметь все надлежащие документы.

Классификация видов

Каждый ИП обладает гражданскими правами и обязанностями, которые позволяют осуществлять предпринимательскую деятельность.

Выдается перечень разрешенных видов деятельности, на которые необходимо предварительно получить лицензию или разрешение.

Если не будет указанных свидетельств, занятие этим видом дел запрещено.

Выделяют следующую классификацию:

1. Разрешенный. Регистрируясь, ИП имеет право заниматься обычной деятельностью без получения лицензии и разрешения. Список открытых видов достаточно большой, но их объединяет одно правило: не нанести вреда жизни и здоровью окружающих. Наиболее распространенные следующие: частные преподаватели, творчество, полиграфия, издательство. Все эти и многие другие виды разрешены на территории России.
2. Лицензируемый. Для того чтобы заниматься этой деятельностью, необходимо получить специальную лицензию. Она представляет собой документ, выдаваемый государственными органами и дающий право осуществлять деятельность. С момента получения бумаги ИП необходимо соблюдать все нормы и правила, указанные в ней. Лицензирующим звеном является федеральный орган исполнительной власти. При несоблюдении норм и правил, указанных в документе, предприниматель должен будет уплатить штраф. Если нарушение более серьезное, то возможно возбуждение уголовного дела. В список лицензируемых видов деятельности входят следующие: негосударственная сыскная, бизнес, который связан с железной дорогой или морем, фармацевтика.
3. Закрытая. ИП запрещается заниматься определенными видами дел, которые входят в указанную группу. К ограничению деятельности индивидуального предпринимателя относится запрещенное занятие.
4. В случае если не предусмотрено лицензирование, необходимо получить разрешение и согласие органов МЧС, санитарной станции и тому подобное. Это необходимо для розничной торговли и т. д.

Прежде чем зарегистрироваться как ИП, необходимо выбрать направление будущей деятельности. Для оформления нужно иметь заявление с названием выбранного вида. Регистрация осуществляется в короткий период при наличии всех документов. После чего необходимо будет осуществлять взносы в государственную казну.

Перечень ограничений

Существует перечень для ИП, ограничения по видам деятельности в этом списке прописаны достаточно четко. К данным пунктам относится следующее:

• крупное и мелкое производство, реализация алкогольной продукции;
• разработка, производство, ремонт и эксплуатация авиационной техники, а также оборудования двойного назначения;
• обеспечение авиационной техники;
• торговля всеми видами оружия и военной аппаратуры, включая огнестрельное и пневматическое;
• частичное и полное производство оружия, патронов;
• торговля оружием или его составными частями;
• реализация патронов или деталей к ним;
• экспонирование всех видов огнестрельного оружия, патронов и составных частей;
• коллекционирование всех видов огнестрельного оружия, патронов и составных частей;
• частичное или полное производство боеприпасов;
• создание взрывных веществ на дальнюю и ближнюю дистанцию;
• утилизация основных частей и самих боеприпасов;
• произведение экспертиз промышленной безопасности;
• производство, применение или хранение взрывчатых веществ;
• распространение опасных для жизни элементов промышленного назначения;
• производство и распространение пиротехники;
• работы, которые влияют на гидрометеорологические процессы;
• частная охрана;
• трудоустройство граждан РФ за пределами страны;
• инвестиция в фонды;
• полеты в космос;
• производство медикаментозных препаратов;
• культивирование наркотических растений;
• продажа наркотических и психотропных веществ;
• использование воздушного транспорта для пассажирских и грузовых перевозок.

Все вышеописанные виды деятельности могут нанести вред окружающей среде, гражданам Российской Федерации и другим личностям. Запрещается заниматься подобного рода делами из-за большого риска нанесения урона. А наркотическими или самодельными взрывчатыми веществами полностью запрещено заниматься на территории Российской Федерации.

При незаконном ведении одного из перечисленных типов бизнеса будет возбужденно уголовное дело. Каждый ИП ограничения по видам деятельности должен соблюдать, чтобы не образовалось проблем с законом. При нарушении будет наложен штраф и определенный срок нахождения в тюрьме, что зависит от занятия.

Какую форму налогообложения выбрать для ИП, оказывающего услуги?

Какое налогообложение ИП, услуги оказывающему, можно выбрать? Многих начинающих предпринимателей интересует такой вопрос.

Чтобы почувствовать себя независимым, обеспеченным и уверенным в себе, многие открывают собственное дело. Подобрав бизнес по душе, собрав пакет нужных документов и сдав в необходимые инстанции, человек переходит в новый статус – предпринимателей.

Как платит налоги ИП, осуществляющий услуги?

Не только штат подчиненных и финансовое благополучие поджидают бизнесмена, но и много вопросов.

Например, налогообложение индивидуальных предпринимателей в сфере услуг. Определиться с этой проблемой нужно сразу же, чтобы в дальнейшем такая забота не омрачала жизнь.

Уплата налогов полностью зависит от того, какой вид деятельности ведется. Все зависит от того, какова специфика деятельности, если бизнес связан с реализацией товаров, то кому он будет реализован, какие услуги оказываются населению или на выполнение каких работ направлен бизнес.

Установлено несколько систем, по которым можно уплатить налог:

• единая;
• упрощенная;
• общая для всех.

Налогообложение ИП, услуги населению оказывающего, может составлять единый налог, если его деятельность подпадает под определенный, законом установленный перечень.

При этом необходимо, чтобы потребитель этих услуг заказал или приобрел товар, воспользовался работой или услугами частного предприятия для личных, бытовых нужд.

Но главное, чтобы они в дальнейшем не использовались в целях предпринимательской деятельности.Но есть группа товаров, которыми нельзя торговать, внося единый налог. К этому перечню относится, например, торговля оптом или мебелью.

Какие виды услуг можно отнести к ЕНВД?

К системе ЕНВД относятся следующие виды услуг:

1. Бытовые услуги, которые зарегистрированы в каталоге классификатора услуг населению.
2. Ремонт и техобслуживание различных авто, перевозка как пассажиров, так и грузов, но количество имеющихся на предприятии средств транспорта имеет ограничения.
3. Торговля в розницу, ведущаяся через магазины и другие торговые точки, площадь которых не превышает 150 м². Сюда же входит и вид розничной торговли, который ведется через стационарную или нестационарную торговую сеть с отсутствием торгового зала.
4. Услуги общепита, если каждое обслуживаемое помещение не превышает 150 м², услуги общепита оказываются без наличия торговой территории, но благодаря объектам, которыми располагает предприятие.
5. Виды рекламы как на транспорте, так и с установкой с помощью различных приспособлений.
6. Ветеринарная помощь.
7. Услуги по временному размещению и проживанию, если общая площадь не более 500 м². Если это земельный участок – для использования его в целях открытия точек общепита или торговли.

Уплата единого налога обязательна. Если потребителем оказались организации, ИП, то платить необходимо УСН или ОСН.

Когда вновь созданное предприятие собирается работать по упрощенной системе, об этом бизнесмен уведомляет надлежащие органы в заявлении, которое подается вместе с заявлением о регистрируемой компании.

Эта система наиболее приемлема, когда оборот совсем не большой и налоговое бремя значительно снижено, а требования к бухгалтерскому учету не такие сложные.

Налоговым кодексом установлены ставки:

• 6%, когда объект налогообложения – доход;
• 15% в том случае, когда объект налогообложения – доход, уменьшенный на величину расходов.

Упрощенная система налогообложения выбирается в том случае, когда средняя численность штата у ИП за необходимый отчетный период не превышает определенное по закону количество человек, а реализуемый доход – не более 45 млн руб. Можно ознакомиться с теми ограничениями, которые созданы для упрощенной системы налогообложения. Предприятия, работающие по такому виду налога, не платят НДС.

Индивидуальный предприниматель, который занимается ремонтом мебели или автотранспортными различными услугами, сдает в аренду помещения, нередко работает по упрощенной системе, по принципу патента. Чем удобна эта система? Не нужно собирать налоговые декларации, а только в налоговой инспекции взять патент, который дает право заняться тем видом деятельности и, в принципе, является разовой уплатой налогов за данный период.

Когда бизнес ведется по нескольким направлениям, каждый вправе оформить несколько патентов. Их стоимость рассчитывают, учитывая налоговую ставку 6% и предполагаемый доход. Обязательно предприниматели занимаются тем видом деятельности, на которую выдан патент.

Патент может действовать как 1, так и 12 месяцев, но существует необходимое условие: пока не закончится текущий календарный год. Действует он лишь на той территории, где его выдали. Когда бизнес на патентной основе задумано вести на территории, где патент не имеет силы, заявление можно подать в налоговый орган данного региона.

Можно направить письмо по почте, вложив опись, или с помощью интернета, необязательно с электронной цифровой подписью. Или выдать разрешение на патент, или отказать налоговая инспекция должна не позже 5 дней с даты зарегистрированного заявления.

Традиционная система налогообложения требует четкого и постоянного отчета перед налоговой о достоверных сведениях учета получаемого дохода, произведенного расхода и всех совершенных операциях в пределах предприятия.

Правила общей системы налогообложения требуют вносить налог:

• на добавленную стоимость;
• единый социальный;
• с доходов физических лиц.

Безусловно, документов для предъявления в инстанции в этом случае потребуется гораздо больше, налоговое бремя при этом тяжелее, бухгалтерские документы должны вестись по нескольким направлениям, но многие отрасли бизнеса от такой системы только выигрывают.

Какие бы услуги населению ни предоставлялись, налоги платить государству в срок забывать не нужно.

Москвичи с 27 мая могут пройти бесплатный тест на наличие антител к коронавирусу в 30 поликлиниках столицы. Запись на исследование будет открыта на две недели вперед. Об сообщила заммэра столицы по вопросам социального развития Анастасия Ракова. Напомним, ранее такая возможность была только у тех москвичей, которым рассылали сообщения-приглашения (выборочно).

— С сегодняшнего дня все желающие москвичи могут пройти бесплатный тест на наличие антител к коронавирусной инфекции — иммуноглобулина M и иммуноглобулина G, — сказала Анастасия Ракова.

Что покажет тест? Результаты дадут понять, сталкивался ли человек с коронавирусной инфекцией: переболел и у него вырабатывается иммунитет? К тому же бывают случаи, когда люди узнают, что они болеют на сегодняшний день – просто нет симптом (такая особенность коронавируса). Или тест даст ответ, что человек никогда вообще не сталкивался с COVID 2019.

— Для этого мы на базе 30 московских поликлиник открыли точки забора крови, — сказала Ракова. — Планируется, что в Москве будет проводиться ежедневно 5000 бесплатных тестов на наличие антител к коронавирусу.

Как пройти бесплатный тест (на наличие антител к коронавирусу)?

— записаться можно только дистанционно — предварительная электронная запись,

— если вы прикреплены к одной из городских поликлиник, запишитесь на анализ крови из вены на портале mos.ru. Для этого авторизуйтесь, зайдите в раздел «Услуги», далее в «Каталог услуг», затем в раздел «Здоровье», а в нем — «Запись на прием к врачу». Там нужно выбрать вкладку «Кровь (антитела covid-19)», определитесь с удобной датой и временем – готово,

— если есть московский полис ОМС, но вы не прикреплены к городской поликлинике, то можно позвонить в пункт сдачи крови и администратор запишет вас на анализ (в свободное время),

— подготовка к сдаче крови не требуется (не нужно голодать, обязательно чистить зубы, не пить воду),

— нужно взять с собой полис ОМС и паспорт,

— прийти в назначенное время согласно записи.

Узнать результаты исследований можно в электронной медицинской карте – они там появятся в течение трех дней. А если медицинские показатели будут непонятны? Врачи отправят подробную расшифровку всех показателей.

Время работы: пункты забора крови для анализа крови на антитела к коронавирусу будут работать каждый день с 8.00 до 20.00.

Сайт kp.ru сообщает, будут ли наказывать тех, кто не захочет сдать анализы и введут ли штрафы за отказ от бесплатного тестирования на антитела в Москве

— ГП № 45 Филиал № 5, ул. Флотская, д. 9, строение 1,

— ГП № 3 филиал № 2, Горлов тупик, д. 4,

— ГП № 209 филиал № 1, ул. Кременчугская 7 к1,

— ГП № 36, ул. Новомарьинская, д.2,

— полный перечень поликлиник (всего их 30) с адресами доступен

Поделиться видео </> xHTML-код

Анастасия Ракова пригласила москвичей пройти бесплатное тестирование на антитела к COVID-19.

КСТАТИ

Штрафы за отказ от бесплатного тестирования на антитела в Москве: какие предусмотрены

Сайт kp.ru сообщает, будут ли наказывать тех, кто не захочет сдать анализы и введут ли штрафы за отказ от бесплатного тестирования на антитела в Москве (подробности)

СЛУШАЙТЕ ТАКЖЕ

Бывший главный санитарный врач Москвы Николай Филатов: COVID-19 как вирус пустяковый. А СМИ создали из него глобальную проблему

Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком

Для чего нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

Деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если заниматься такой деятельностью без регистрации ИП и не платить налоги, рано или поздно придется нести ответственность перед государством.

Ответственность предусмотрена статьей 14.1 Административного Кодекса. Штраф за торговлю без регистрации составляет от 500 рублей до 2 000 рублей, а если деятельность подлежала лицензированию или требовалось специальное разрешение – от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией орудия и продуктов производства.

Статьей 116 Налогового Кодекса предусмотрен еще один штраф за неоформленную предпринимательскую деятельность – 10% от доказанных доходов, но не меньше 40 тысяч рублей.

Помимо этого, налоговая инспекция может на сумму доходов, которую удастся доказать, начислить налоги и пени.

Еще одна причина, которая для многих становится решающим фактором – это блокировка счетов в банке. Многие неоформленные предприниматели принимают деньги от клиентов на карточный счет физлица в банке. С 2017 года банки активно блокируют счета по сомнительным операциям на основании закона 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, вы сможете принимать деньги от клиентов на расчетный счет на законных основаниях и не бояться штрафов со стороны налоговой инспекции.

Регистрация ИП

Процедура довольно простая, в отличие от регистрации ООО.

Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, нужно отправить в налоговую инспекцию пакет документов:

1. Заявление по форме Р21001.
2. Квитанцию об оплате госпошлины (800 рублей). С 2019 года при подаче регистрационных документов в электронном виде пошлину не нужно будет платить.
3. Копию паспорта.
4. Заявление на применение упрощенной системы налогообложения (если планируется применять этот режим).

Пакет документов можно отнести в налоговую инспекцию лично, передать через представителя, отправить почтой или переслать в электронном виде. Отправить документы в электронном виде можно прямо через сайт ФНС, но для этого предварительно нужно оформить электронную подпись (примерно 1 000 рублей).

Налоговая инспекция зарегистрирует вас в качестве индивидуального предпринимателя в течение 3-х рабочих дней после получения документов. Если будут основания для отказа или ошибки в заявлении, в регистрации вам откажут, и придется сдавать документы заново. У вас будет три месяца на то, чтобы повторно сдать документы, не оплачивая еще раз госпошлину. Если не уложитесь в этот срок или ошибетесь еще раз – пошлину придется заплатить.

Правильно оформить документы на регистрацию ИП вам поможет наш бесплатный сервис

Создать документы для регистрации ИП бесплатно

Где ИП может вести бизнес

В любой точке России, независимо от того, где прописан.

Индивидуальный предприниматель всегда регистрируется по месту прописки и встает на учет в местной налоговой инспекции, к которой относится адрес его регистрации. Платить налоги и сдавать отчеты он должен будет именно в эту инспекцию независимо от того, где ведет свой бизнес.

К примеру, если вы прописаны в Санкт-Петербурге, а бизнес у вас в Казани и Перми, платить и отчитываться вы будете в питерскую ИФНС.

Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН. Это специальные режимы налогообложения, о которых мы расскажем чуть ниже. Если индивидуальный предприниматель применяет эти спецрежимы, он должен платить и отчитываться в налоговую инспекцию по месту ведения бизнеса (за некоторыми исключениями).

Какие налоги платит ИП

Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал индивидуальный предприниматель.

Для малого бизнеса в России предусмотрено 3 льготных режима налогообложения, которые позволяют ИП снизить налоговую нагрузку и объем отчетности.

УСН – упрощенная система налогообложения

Самый популярный режим среди индивидуальных предпринимателей, очень простой и выгодный.

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги по одному из вариантов:

• 6% со всех поступивших доходов;
• 15% с разницы между доходами и расходами;

и при этом будете освобождены от НДФЛ, налога на имущество (которое используете в предпринимательской деятельности) и НДС.

Объект налогообложения – «Доходы» или «Доходы минус расходы» вы выбираете сами и указываете это в заявлении. Поменять объект можно будет только с начала следующего календарного года.

Отчетность на УСН – это всего одна декларация в год.

Чтобы начать применять УСН уже с первого дня работы, нужно направить в ИФНС уведомление вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации. Не уложитесь в этот срок – сможете перейти на УСН только с начала следующего календарного года.

Подробно о том, что такое упрощенная система налогообложения, на каких условиях ее могут применять ИП, как платить налог и отчитываться, мы рассказали в этой статье.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

Он тоже предусматривает освобождение ИП от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Его можно применять только для определенных видов деятельности и только в тех регионах, где этот режим введен местными властями. Чтобы узнать, действует ли ЕНВД в вашем регионе, свяжитесь с местной ИФНС.

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги не с фактического дохода, а с предполагаемого. Для каждого вида деятельности в Налоговом кодексе прописана базовая доходность, на основе которой и считается налог с учетом коэффициентов и физических показателей. Сколько на самом деле вы заработаете с этой деятельности – больше или меньше – налоговую инспекцию интересовать не будет.

Сдавать отчетность по ЕНВД нужно каждый квартал.

Перевести бизнес на ЕНВД индивидуальный предприниматель может в любой момент. Для этого нужно направить заявление в ту налоговую инспекцию, которая относится к адресу ведения бизнеса (или в ИФНС по месту прописки для некоторых видов деятельности).

Прочтите статью про ЕНВД, что узнать, какие виды деятельности можно перевести на ЕНВД, какие ИП имеют на это право, как считать налог и отчитываться.

ПСН – патентная система налогообложения

Она тоже освобождает индивидуального предпринимателя от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Этот спецрежим могут применять только ИП, организациям он недоступен.

ПСН во многом похожа на ЕНВД. Патентную систему тоже можно применять только для определенных видов деятельности и в определенных регионах, где этот режим введен властями. И налог также рассчитывается не с фактического, а с предполагаемого дохода. В списке разрешенных видов деятельности в основном бытовые услуги населению.

Отличие ЕНВД от ПСН в том, что индивидуальный предприниматель сразу покупает патент на какой-либо вид бизнеса и потом не платит налогов и не сдает отчетов.

ИП может приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев, но только в пределах одного календарного года.

Предприниматель может купить патент сразу на несколько видов бизнеса.

В этой статье мы очень подробно расписали все нюансы патентной системы для индивидуальных предпринимателей.

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог

Этот спецрежим могут применять только сельхозпроизводители и те, кто оказывает им услуги.

Налог ЕСХН платят с разницы между доходами и расходами, а отчитываются один раз в год.

Узнать больше о ЕСХН вы можете из этого материала.

ОСНО – общая система налогообложения

Если вы не перейдете ни на один из перечисленных спецрежимов, то будете автоматически числиться на ОСНО – общей системе налогообложения. Это значит, что будете обязаны платить НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, налог на имущество и НДС.

Все это предполагает много работы по учету и отчетности, поэтому прежде чем принимать решение работать на ОСНО, убедитесь, что не можете применять один из спецрежимов, или что ОСНО вам выгоднее.

Узнайте больше про работу ИП на ОСНО.

Другие налоги ИП

Все остальные налоги (транспортный, земельный, водный и т.д.) вы должны будете платить только в том случае, если будет соответствующий объект налогообложения. От применяемого режима налогообложения это не зависит.

Страховые взносы ИП

Помимо налогов, все индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы на два вида страхования: пенсионное и медицинское.

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной.

Фиксированные страховые взносы ИП

Это фиксированная сумма, которую в течение года должен заплатить в ИФНС каждый зарегистрированный предприниматель.

В 2018 году это 32 385 рублей, из них 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5 840 на медицинское. Сумма каждый год индексируется.

Эта сумма не зависит ни от дохода предпринимателя, ни от применяемого режима налогообложения, ни от того, ведет ли вообще предприниматель бизнес или просто числится в статусе ИП. С 1 января по 31 декабря отчетного года фиксированную сумму нужно заплатить, частями или полностью.

Уменьшить фиксированный платеж можно только в одном случае – если предприниматель находился в статусе ИП неполный год, то есть либо зарегистрировал ИП в текущем году, либо наоборот, снялся с учета. Тогда фиксированные страховые взносы рассчитываются пропорционально тому времени, которое бизнесмен находился в статусе ИП.

Налоговый кодекс предусматривает лишь несколько случаев, когда индивидуальный предприниматель может не платить фиксированные взносы, если не вел деятельность. Это уход за ребенком до полутора лет или инвалидом, военная служба, отъезд в другую страну с супругом-дипломатом или в отдаленную местность с супругом-военнослужащим.

Дополнительные страховые взносы ИП

Эта часть взносов зависит от доходов. Если индивидуальный предприниматель за год заработал больше, чем 300 тысяч рублей, с суммы превышения он должен дополнительно перечислить в бюджет 1%. Для этого отводится 6 месяцев после окончания отчетного года.

Уменьшение налога на страховые взносы

За счет страховых взносов можно уменьшить платежи по налогам: УСН, ЕНВД, ЕСХН или НДФЛ. Предприниматели, которые зарабатывают до 500 тысяч рублей могут таким образом вообще не платить налог, т.к. его «покроют» страховые взносы.

Порядок уменьшения налогов на взносы зависит от применяемого режима налогообложения и от того, есть ли у предпринимателя наемные работники.

Подробнее о том, как считать и платить взносы, как уменьшать за их счет налоговые платежи читайте в статье «Страховые взносы ИП».

Как выводить прибыль

У предпринимателей, в отличие от организаций, есть большое преимущество. Они могут беспрепятственно выводить прибыль в любой момент и в любом количестве. Все деньги, которые есть на счету ИП или в кассе принадлежат ему, он не должен ни с кем согласовывать их снятие со счета и платить дополнительные налоги с выведенных сумм.

Но будьте осторожны, т.к. по закону 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк может заблокировать расчетный счет, если операция покажется им подозрительной, такое сейчас встречается сплошь и рядом. Не снимайте крупные суммы без острой необходимости, вовремя давайте разъяснения банкам, и по возможности расплачивайтесь за покупки корпоративной картой.

подробнее о том, как выводить прибыль индивидуальным предпринимателям.

Сотрудники ИП

Предприниматели имеют право нанимать столько сотрудников, сколько нужно. При этом ИП становится полноценным работодателем и несет почти все те же обязанности, что и организации, а значит должен:

• сделать запись в трудовой книжке сотрудника;
• заключить с ним трудовой договор;
• вести учет рабочего времени;
• платить зарплату не реже, чем 2 раза в месяц;
• удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты сотрудников;
• платить с начисленной зарплаты страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование сотрудников, а также страхование от несчастных случаев;
• сдавать отчеты, обязательные для работодателей в ИФНС, ПФР и ФСС. Подробнее об этом в статье «Сотрудники ИП».

Ликвидация ИП

Эта процедура такая же простая, как и регистрация. Нужно лишь погасить долги по налогам, сдать недостающие отчеты, заплатить госпошлину и заполнить заявление о закрытии ИП.

Если есть сотрудники, нужно предварительно уволить их и сняться с учета в фондах.

Что еще нужно знать индивидуальным предпринимателям

1. По закону ИП имеют право не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут налоговый учет.
2. Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.
3. Для того, чтобы принимать оплату от клиентов, некоторым предпринимателям может понадобиться онлайн-касса. Подробнее о том, кому нужна касса, кто может обходиться без нее, и какие еще способы расчетов с клиентами можно применять читайте в статье «Как принимать деньги от клиентов».
4. За несоблюдение сроков платежей в бюджет, сдачи отчетов и другие нарушения индивидуальным предпринимателям грозят штрафы. Самые распространенные нарушения мы собрали в статье «Топ-10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».
5. Помимо налоговой отчетности предприниматели иногда должны сдавать статистическую отчетность, если попадут в ежегодную выборку Росстата.

С учетом, налогами и отчетами вам поможет интернет-бухгалтерия «Моё дело». Смело открывайте ИП и регистрируйтесь в нашем сервисе. С нами вы все будете делать правильно. В избранное Нажмите Ctrl+D чтобы добавить страницу в избранное 25 нравится Поделиться: