Содержание
Особенности страхования от несчастных случаев и болезней в РФ
Впервые страховой полис (свидетельство) по этому виду страхования применен в Лондоне в 1583. В России первый договор такого страхования был заключен в 1835; в СССР на начале 1991 действовало 49 млн. договоров страхования от несчастных случаев, что составляло 25% возможного числа застрахованных. В качестве страхователей могут выступать дееспособные физические лица, а также юридические лица при заключении договора в пользу физического лица. Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, вызванные снижением его дохода и дополнительными расходами в связи с потерей здоровья или смертью этого лица вследствие несчастного случая. Страхование может проводиться на основании общих правил, предназначенных практически для всех граждан, и специальных правил, учитывающих особенности отдельных групп населения (военнослужащих, детей, пассажиров и т.д.). В условиях страхования от несчастных случаев существуют ограничения при приеме на страхование больных людей и лиц преклонного возраста. Договор заключается без медицинского освидетельствования (оно проводится, если страхователь заявляет большую страховую сумму).
Обязательное страхование от несчастных случаев осуществляется в трех формах:
· Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
· Обязательное государственное страхование определенных категорий государственных служащих;
· Обязательное личное страхование пассажиров.
Рассмотрим подробнее страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее и сопутствующее ему время.
Существенной особенностью обязательного страхования от несчастных случаев на производстве является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель. Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве обычно подлежат все наемные работники, обучающиеся, дети, посещающие дошкольные учреждения, фермеры и лица, работающие в крестьянских хозяйствах.
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний предусматривает обеспечение социальной защиты работников посредством:
· Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью работников при исполнении ими трудовых обязанностей по трудовому договору или в других установленных законодательством случаях;
· Повышения заинтересованности предприятий и организаций в снижении уровня профессионального риска;
· Финансирования предупредительных мероприятий по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
Организации и физические лица, являющиеся страхователями по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, подлежат отнесению к отрасли (подотрасли) экономики, которой соответствует осуществляемый ими вид основной деятельности. Для коммерческих организаций вид основной деятельности определяется по наибольшей доле в объеме производства товаров, услуг, а для некоммерческих — по числу занятых работников. Всего выделено 32 класса профессионального риска. Тарифы установлены в пределах от 0,2% для 01 класса (управление, образование, здравоохранение, торговля, общественное питание, банковская деятельность и др.) до 8,5% для 32 класса (добыча угля, оловянной, никелевой и других руд). Законом об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний предусмотрено ежегодное установление скидок (надбавок) в размере до 40% к страховому тарифу каждому страхователю в зависимости от показателей его индивидуального профессионального риска.
Суммы страховых взносов перечисляются страхователями ежемесячно в срок, установленный для получения в банках средств на выплату заработной платы за истекший месяц. Страхователями, осуществляющими установленные страховые выплаты застрахованным, состоящим с ними в трудовых отношениях, страховые взносы перечисляются за минусом произведенных выплат.
Объектом обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой ими здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Застрахованными по данному виду социального страхования выступают:
· Все физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного с работодателем;
· Физические лица, уже получившие повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в установленном порядке, к моменту введения в действие федерального закона об обязательном социальном страховании от несчастных случаев;
· Физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.
Страховым случаем признается подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья или смерти в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Несчастный случай на производстве — это событие, из-за которого застрахованный получил повреждение здоровья, приведшее к временной или постоянной утрате профессиональной трудоспособности либо смерти, наступившее при исполнении обязанностей по трудовому договору как на территории страхователя, так и за ее пределами во время следования к месту работы или возращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем (или личном транспорте, используемом в служебных целях по договору или распоряжению работодателя). Несчастные случаи, произошедшие во время следования к месту служебных командировок и обратно, при работе вахтово-экспедиционным методом во время междусменного отдыха, при привлечении работника к участию в ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, при осуществлении действий, не входящих в трудовые обязанности работника, но совершаемых в интересах работодателя (по предотвращению аварии, ущерба), также рассматриваются в качестве производственных.
Если в результате страхового случая наступает смерть застрахованного, то право на получение определенных страховых выплат получают:
1. Нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего или имевшие ко дню его смерти право на получение от него содержания на следующих условиях:
· Его дети до достижения ими возраста 18 лет, а учащиеся старше 18 лет — до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;
· Женщины, достигшие возраста 55 лет, и мужчины, достигшие возраста 60 лет, — пожизненно;
· Инвалиды — на срок инвалидности;
2. Ребенок умершего, родившийся после его смерти;
3. Один из родителей, супруг (супруга) либо другой член семьи независимо от трудоспособности, который не работает и занят уходом за состоявшими на иждивении умершего детьми, внуками, братьями и сестрами, не достигшими возраста 14 лет либо достигшими этого возраста, но нуждающимися по медико-социальному заключению в постоянном уходе;
4. Лица, состоявшие на иждивении умершего, ставшие нетрудоспособными в течение 5 лет со дня его смерти.
При нанесении ущерба жизни, здоровью или профессиональной трудоспособности работников им самим или их близким гарантируется:
1. Пособие по временной нетрудоспособности;
2. Страховые выплаты (единовременные, ежемесячные);
3. Оплата дополнительных расходов на:
· Дополнительную медицинскую помощь,
· Посторонний уход за пострадавшим,
· Санаторно-курортное лечение,
· Протезирование и обеспечение необходимыми приспособлениями для трудовой деятельности и в быту,
· Обеспечение специальными транспортными средствами и их содержание,
· Профессиональное обучение и переобучение
Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней
Добровольное страхование от несчастных случаев имеет несколько организационных форм. В первую очередь различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев. Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и действие договора в основном распространяется на страхователя и членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными — физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.
Коллективное страхование от несчастных случаев
Договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов. Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев может ограничиваться только периодом профессиональной деятельности, а может распространяться и на частную жизнь застрахованного, что зависит от выбора страхователя. Чаще покупают ограниченное страховое покрытие от несчастного случая на производстве, во время исполнения служебных обязанностей или участия в спортивных соревнованиях. Взносы по коллективному страхованию значительно ниже, чем по индивидуальному, поскольку происходит дополнительное выравнивание риска в рамках определенной группы.
В РФ развитие коллективного страхования от несчастных случаев имеет свою специфику в силу особенностей существовавшего ранее налогового законодательства, позволяющего использовать эту форму для ухода от налога на прибыль, подоходного налога и взносов во внебюджетные фонды социального назначения. Предприятия использовали страхование от несчастных случаев для обеспечения работникам дополнительных денежных выплат, минуя установленные законом обязательные отчисления и налоги с фонда оплаты труда. Такая ситуация была возможна благодаря легальному существованию страхования с возвратом страховых взносов и льготному налогообложению страховых взносов и страховых выплат.
В настоящее время для добровольного страхования от несчастных случаев на производстве действует наиболее выгодный режим налогообложения страховых взносов и выплат. Однако благодаря ужесточению правил налогообложения возврата взносов этот вид страхования стал малопривлекателен для использования в целях обеспечения «скрытой» заработной платы. Учитывая довольно низкие тарифы и высокие выплаты по этому виду страхования, многие работодатели стали включать его в социальный страховой пакет для трудового коллектива.
Индивидуальное страхование от несчастных случаев
Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев существует в следующих формах:
· Полное страхование от несчастных случаев, предоставляющее страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;
· Частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;
· Дополнительное страхование, то есть использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов, например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования; гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая страховании жизни; гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др. Страхование от несчастных случаев — это самое распространенное дополнение многих страховых полисов и наиболее выгодный в рамках личного страхования риск для страховщиков.
Особенности страхования от несчастных случаев и болезней в России
Общая характеристика
Основные особенности страхования от несчастных случаев и болезней в России определяются соотношением между обязательным и добровольным страхованием. Поэтому ситуация в различных секторах российского рынка неодинакова.
В частности, страхование критических заболеваний в России фактически ничем не отличается от соответствующих продуктов, распространяемых за рубежом. А такие виды страхования, как страхование потери доходов вследствие утраты трудоспособности и страхование долгосрочной потребности в лечении/уходе полностью осуществляются в рамках обязательного (социального) страхования. Поэтому указанные продукты в форме добровольного страхования на российском рынке практически не встречаются.
Обязательное страхование от рисков, связанных с несчастными случаями и болезнями
Обязательное страхование от рисков, связанных с несчастными случаями и болезнями, осуществляется по трем направлениям.
Первое направление этого вида обязательного страхования включает страхование жизни и здоровья тех категорий работников, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими своих служебных обязанностей.
В подавляющем большинстве случаев речь идет о государственных служащих, судьях и депутатах. Данный вид страхования проводится на основании соответствующих федеральных законов, в которых указано, кто и за чей счет обязан страховать жизнь и здоровье застрахованных – государственных служащих. Данный вид страхования покрывает риски смерти или потери трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении обязанностей следующими категориями государственных служащих и других категорий граждан:
- • государственными служащими (Федеральный закон от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»);
- • военнослужащими Министерства обороны России и лицами, призванными на военные сборы (Федеральный закон от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих», Федеральный закон от 28.03.1998 № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы»);
- • военными и гражданскими лицами, направленными для участия в деятельности по поддержанию или восстановлению международного мира (Федеральный закон от 23.06.1995 № 93-Φ3 «О порядке предоставления Российской Федерацией военного и гражданского персонала для участия в деятельности по поддержанию или восстановлению международного мира и безопасности»);
- • сотрудниками кадрового состава органов внешней разведки (Федеральный закон от 10.01.1996 № 5-ФЗ «О внешней разведке»);
- • военнослужащими внутренних войск (Федеральный закон от 06.02.1997 № 27-ФЗ «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации»);
- • сотрудниками полиции (Федеральный закон от 07.02.2011 № З-ФЗ «О полиции»);
- • прокурорами (Федеральный закон от 17.01.1992 № 2202–1 «О прокуратуре Российской Федерации»);
- • работниками Следственного комитета России (Федеральный закон от 28.12.2010 № 403-Φ3 «О Следственном комитете Российской Федерации»);
- • судьями, присяжными заседателями, судебными исполнителями, судебными приставами, должностными лицами правоохранительных и контролирующих органов, сотрудниками федеральных органов государственной власти (Федеральный закон от 20.04.1995 № 45-ФЗ «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов», Закон Российской Федерации от 26.06.1992 № 3132–1 «О статусе судей в Российской Федерации»);
- • рабочими и служащими учреждений, исполняющих наказания, и следственных изоляторов; сотрудниками, имеющими специальные звания и проходящими службу в учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы (Закон Российской Федерации от 21.07.1993 № 5473–1 «Об учреждениях и органах, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы», Федеральный закон от 30.12.2012 № 283-Φ3 «О социальных гарантиях сотрудникам некоторых федеральных органов исполнительной власти и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 30.12.2012 № 283-ФЗ));
- • сотрудниками Федеральной службы по контролю за оборотом наркотиков (Указ Президента России от 28.07.2004 № 976 «Вопросы Федеральной службы Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков», Федеральный закон от 30.12.2012 № 283-ФЗ);
- • должностными лицами таможенных органов (Федеральный закон от 30.12.2012 № 283-ФЗ);
- • спасателями и гражданами, не являющимися спасателями, при привлечении их к проведению аварийно-спасательных работ (Федеральный закон от 22.08.1995 № 151-ФЗ «Об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей»);
- • служащими и работниками МЧС России, в том числе Государственной противопожарной службы (Федеральный закон от 21.12.1994 № 69-ФЗ «О пожарной безопасности», Указ Президента России от 11.07.2004 № 868 «Вопросы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий», Федеральный закон от 30.12.2012 № 283-ФЗ);
- • работниками железнодорожного транспорта общего пользования при исполнении своих трудовых обязанностей, работниками железнодорожного транспорта с разъездным характером труда, командированными в районы со сложной криминогенной обстановкой, выполняющими контрольно-инспекционные функции в поездах, работниками подразделений военизированной охраны (Федеральный закон от 10.01.2003 № 17-ФЗ «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации»);
- • депутатами Совета Федерации и Государственной Думы (Федеральный закон от 08.05.1994 № 3-ФЗ «О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации»);
- • работниками ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения и командированными на данные объекты, гражданами, проживающими или проходящими военную службу в пределах зон наблюдения ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения (Федеральный закон от 21.11.1995 № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии»);
- • государственными инспекторами по охране территорий государственных природных заповедников и национальных парков (Федеральный закон от 14.03.1995 № 33-ФЗ «Об особо охраняемых природных территориях»);
- • космонавтами и персоналом наземных и иных объектов космической инфраструктуры (Закон Российской Федерации от 20.08.1993 № 5663–1 «О космической деятельности»);
- • работниками государственной и муниципальной систем здравоохранения, обеспечивающими диагностику и лечение ВИЧ-инфекции (Федеральный закон от 30.03.1995 № 38-ΦЗ «О предупреждении распространения в Российской Федерации заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции)»);
- • врачами-психиатрами и персоналом, связанным с оказанием психиатрической помощи населению (Закон Российской Федерации от 02.07.1992 № 3185–1 «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании»);
- • лицами, занимающимися частной детективной и охранной деятельностью (Закон Российской Федерации от 11.03.1992 № 2487–1 «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации»),
Страховые премии должны оплачиваться страхователями, поименованными в соответствующих законах, из средств государственного бюджета или специальных фондов, за исключением последней категории работников. В этом случае обязанность уплаты страховых премий возлагается на их работодателей. Средства на обязательное социальное страхование частных детективов и охранников выделяются из доходов организаций, в которых они работают.
Страховое возмещение определяется либо исходя из должностного оклада, либо из минимального размера оплаты труда на основании величины фактического ущерба здоровью застрахованного работника. Конкретный размер страховой суммы указывается в тексте соответствующего закона и может существенно отличаться для разных категорий застрахованных. Например, при страховании сотрудников внешней разведки страховая сумма составляет 180 окладов денежного содержания (должностных окладов), для депутатов Государственной Думы и Совета Федерации – годовое денежное вознаграждение соответствующего депутата.
Необходимо отметить, что не все перечисленные виды обязательного личного страхования действуют на практике. Это объясняется декларативностью ряда законов, в которых не определены конкретные условия страхования, что делает невозможным их проведение в жизнь.
Однако в соответствии со ст. 937 ГК РФ лицо, в пользу которого должно быть осуществлено обязательное страхование (в том числе и личное), вправе потребовать в судебном порядке заключения соответствующего договора страхования должностным лицом, обязанным это сделать. Более того, при наступлении страхового случая данное должностное лицо несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.
Второе направление обязательного страхования от рисков, связанных с несчастными случаями и болезнями, включает один из элементов системы обязательного социального страхования, покрывающего риски профессиональных заболеваний и производственного травматизма.
Этот вид страхования охватывает последствия несчастных случаев, происходящих на рабочем месте и в рабочее время. Страховые взносы уплачивает работодатель в размере от 0,2 до 8,5% фонда оплаты труда в зависимости от степени опасности вида деятельности предприятия на основании класса профессионального риска (от I до XXXII). Например, минимальную ставку 0,2% (I класс профессионального риска) уплачивают в таких отраслях, как общественное питание, розничная торговля, предприятия образования, а максимальную (XXXII класс) – предприятия угледобычи, добычи и обогащения свинцово-цинковой руды, вольфрамомолибденовой промышленности, по производству сурьмы и ртути и пр.
Конкретный размер страхового тарифа ежегодно устанавливается федеральным законом. Практическим осуществлением данного страхования занимается Фонд социального страхования Российской Федерации. Страхователями являются все работодатели, выплачивающие заработную плату работникам или вознаграждения по договорам гражданско-правового характера (если в тексте договора есть упоминание об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве).
Страховое обеспечение при наступлении страхового случая на рабочем месте гарантирует:
- • пособие по временной нетрудоспособности в размере 100% заработка;
- • единовременную страховую выплату в случае смерти работника;
- • ежемесячные страховые выплаты (исходя из размера потерянного заработка, степени утраты трудоспособности и количества иждивенцев в семье) застрахованному при наступлении инвалидности или членам семьи в случае смерти кормильца;
- • оплату дополнительных расходов на медицинскую помощь и лекарства сверх предусмотренной по обязательному медицинскому страхованию, на специальный уход, протезирование, обеспечение специальными транспортными средствами, их текущий ремонт и оплату горюче-смазочных материалов, и т.п.
Третьим направлением обязательного страхования от рисков, связанных с несчастными случаями и болезнями, является обязательное страхование пассажиров железнодорожного, воздушного, водного и автомобильного транспорта при междугородных перевозках.
Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и (или) телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой на соответствующем виде транспорта.
Страхователями и застрахованными одновременно являются сами пассажиры, которые уплачивают страховую премию при покупке проездного билета у организации-перевозчика. Последняя является посредником между страхователем и страховой компанией, которая собственно и осуществляет данный вид страхования на основании имеющейся у нее государственной лицензии. Организация-перевозчик выполняет функции страхового агента этой страховой компании, переводя полученную от пассажира страховую премию на счет страховщика. В данном случае документом, подтверждающим факт заключения договора страхования, может быть только проездной документ, поскольку никакого другого документа пассажир не получает. Фактически это означает, что на основании ст. 940 ГК РФ такой договор страхования может быть признан недействительным.
Данный вид «обязательного» страхования вызывал серьезные сомнения в его правомочности и экономической целесообразности. Обязательное страхование пассажиров осуществлялось на основании Указа Президента России от 07.07.1992 № 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров», а не на основе закона, как того требует ст. 936 ГК РФ. Размер страховой суммы определялся тем же Указом, а страховой тариф, его структура, правила страхования и условия выплаты страхового обеспечения – государственным органом страхового надзора.
Структура страхового тарифа на железнодорожном транспорте такова, что более 90% страховой премии через фонд предупредительных мероприятий попадет организации-перевозчику. Таким образом, осуществляется дополнительное финансирование расходов транспортных организаций за счет пассажиров, что никакого отношения к страхованию не имеет.
Еще одним аргументом против такого страхования является ст. 935 ГК РФ, в которой указано, что «обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону».
Цивилизованным решением задачи обязательного страхования рисков, связанных с жизнью и здоровьем пассажиров, могло бы быть введение обязательного страхования ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажиров за счет самого перевозчика, выступающего в роли страхователя.
Следует отметить, что с 1 января 2013 г. ущерб жизни и здоровью пассажиров возмещается в рамках страхования ответственности перевозчиков, а не личного, как это было раньше.