СВ-Принт

V2: 1.1 Теория. Учет основных средств

V1: 1. Учет основных средств

I: Задание 1. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-1

S: Начисление амортизации по объектам основных средств, используемых в строительно-монтажных работах, отражается записью

-: Д 20 К 02

-: Д 25 К 02

-: Д 26 К 02

-: Д 08 К 02

-: Д 01 К 02

I: Задание 2. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-2

S: Увеличение стоимости основных средств в результате их переоценки отражается в учете записью

-: Д 08 К 80

-: Д 01 К 82

-: Д 01 К 83

-: Д 08 К 84

-: Д 08 К 99

I: Задание 3. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-3

S: Включение в состав основных средств земельных участков отражается записью

-: Д 08 К 60

-: Д 01 К 08

-: Д 01 К 60

-: Д 08 К 01

-: Д 01 К 76

I: Задание 4. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-4

S: Признание задолженности перед подрядчиком за выполненные работы по строительству объектов основных средств отражается записью

-: Д 08 К 60

-: Д 60 К 08

-: Д 01 К 60

-: Д 01 К 51

-: Д 07 К 60

I: Задание 5. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-5

S: Передача в монтаж оборудования, требующего монтажа, отражается записью

-: Д 08 К 07

-: Д 01 К 07

-: Д 07 К 08

-: Д 60 К 07

-: Д 08 К 60

I: Задание 6. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-6

S: Принятие в эксплуатацию объектов основных средств, возведенных хозяйственным способом, отражается в учете записью

-: Д 08 К 60

-: Д 01 К 60

-: Д 01 К 23

-: Д 01 К 08

-: Д 01 К 07

I: Задание 7. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-7

S: Фактические затраты по приобретению объектов основных средств за плату отражаются на счете

-: 01

-: 08

-: 23

-: 20

-: 15

I: Задание 8. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-8

S: Принятие на баланс, приобретенных за плату объектов основных средств, отражается записью

-: Д 01 К 60

-: Д 01 К 08

-: Д 08 К 60

-: Д 01 К 07

-: Д 08 К 07

I: Задание 9. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-9

S: Основные средства, приобретенные за плату, отражаются в учете по стоимости

-: рыночной

-: согласованной с учредителями

-: фактической

-: остаточной

-: справедливой

I: Задание 10. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-10

S: Основные средства, поступившие по договору дарения, отражаются в учете по стоимости

-: рыночной

-: согласованной с учредителями

-: фактической

-: остаточной

-: справедливой

I: Задание 11. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-11

S: Основные средства, поступившие по договору мены, отражаются в учете по стоимости

-: рыночной

-: согласованной с учредителями

-: фактической

-: остаточной

-: переданных ценностей

I: Задание 12. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-12

S: Ввод в эксплуатацию объектов основных средств, внесенных учредителями в счет вклада в уставный капитал, отражается в учете записью

-: Д 01 К 75

-: Д 75 К 80

-: Д 08 К 75

-: Д 01 К 08

-: Д 01 К 80

I: Задание 13. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-13

S: Поступление объектов основных средств по договору дарения в учете отражается записью

-: Д 08 К 98 // Д 01 К 08

-: Д 01 К 98

-: Д 01 К 83

-: Д 01 К 08 // Д 08 К 83

-: Д 07 К 08

I: Задание 14. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-14

S: Основные средства учитываются на счете 01 по стоимости

-: первоначальной

-: восстановительной

-: сметной

-: остаточной

-: нормативной

I: Задание 15. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-15

S: Основные средства в балансе отражаются по стоимости

-: первоначальной

-: восстановительной

-: остаточной

-: инвентарной

-: справедливой

I: Задание 16. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-16

S: Согласованная учредителями стоимость объектов основных средств, переданных в счет вклада в уставный капитал сторонней организации, отражается на счете

-: 99

-: 80

-: 51

-: 58

-: 91

I: Задание 17. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-17

S: Передача основных средств в уставный капитал, отражается записью

-: Д 01 К 76 // Д 58 К 91

-: Д 08 К 58// Д 01 К 08

-: Д 58 К 76//Д 76 К 01

-: Д 01 К 91// Д 91 К 02

-: Д 91 К 58// Д 01 К 91

I: Задание 18. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-18

S: Списание с баланса полностью с амортизированных основных средств, отражается записью

-: Д 01 К 02

-: Д 08 К 02

-: Д 02 К 01

-: Д 01 К 91

-: Д 91 К 01

I: Задание 19. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-19

S: Списание остаточной стоимости, выбывших из эксплуатации объектов основных средств в связи с ликвидацией, отражается записью

-: Д 02 К 01

-: Д 01 К 02

-: Д 91 К 01

-: Д 99 К 01

-: Д 91 К 02

I: Задание 20. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-20

S: Списание остаточной стоимости объектов основных средств, переданных по договору дарения, отражается записью

-: Д 99 К 01

-: Д 91 К 01

-: Д 01 К 02

-: Д 02 К 01

-: Д 98 К 01

I: Задание 21. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-21

S: Списание остаточной стоимости по проданным объектам основных средств отражается записью

-: Д 99 К 01

-: Д 91 К 01

-: Д 01 К 02

-: Д 02 К 01

-: Д 84 К 01

I: Задание 22. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-22

S: Материалы, оставшиеся после ликвидации объектов основных средств, приходуются записью

-: Д 10 К 91

-: Д 10 К 99

-: Д 10 К 01

-: Д 10 К 60

-: Д 10 К 83

I: Задание 23. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-23

S: Амортизация основных средств начисляется в течение

-: всего срока нахождения их в организации

-: срока их полезного использования

-: 12 лет

-: 20 лет

-: 10 лет

I: Задание 24. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-24

S: Согласно классификации объектов основных средств, включаемых в амортизационные группы, их подразделяют на десять групп в зависимости от

-: срока полезного использования

-: технических характеристик

-: функциональной роли

-: размера планируемых затрат на ремонт

-: отчетного периода

I: Задание 25. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-25

S: Поступление арендованных объектов основных средств в бухгалтерском учете отражается по дебету счета

-: 08

-: 01

-: 001

-: 07

-: 002

I: Задание 26. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-26

S: Принятие к учету объектов основных средств, предназначенных для сдачи в лизинг, лизингодателем отражается записью

-: Д 08 К 03

-: Д 01 К 03

-: Д 01 К 08

-: Д 03 К 08

-: Д 03 К 07

I: Задание 27. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-27

S: Увеличение стоимости основных средств в результате их переоценки отражается в учете по кредиту счета

-: 80

-: 82

-: 83

-: 84

I: Задание 28. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-28

S: Начисление амортизации основных средств производственного назначения, используемых в производстве конкретных видов продукции отражается по кредиту счета 02 и дебету счета

-: 29

-: 20

-: 25

-: 26

-: 21

I: Задание 29. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-29

S: Начисление амортизации основных средств производственного назначения, используемых в производстве разных видов продукции отражается по кредиту счета 02 и дебету счета

-: 29

-: 20

-: 25

-: 26

-: 21

I: Задание 30. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-30

S: Начисление амортизации основных средств общехозяйственного назначения отражается по кредиту счета 02 и дебету счета

-: 29

-: 20

-: 25

-: 26

-: 21

I: Задание 31. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-31

S: Начисление амортизации основных средств, используемых при продаже продукции, отражается по кредиту счета 02 и дебету счета

-: 29

-: 91

-: 44

-: 26

-: 90

I: Задание 32. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-32

S: Амортизация основных средств непроизводственного назначения отражается в учете записью по кредиту счета 02 и дебету счета

-: 29

-: 91

-: 44

-: 26

-: 23

I: Задание 33. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-33

S: Основные средства учитываются в составе МПЗ, если

-: их стоимость выше 40000 руб.

-: их стоимость меньше 40000 руб.

-: их стоимость может быть достоверно определена

-: они получены в качестве целевого финансирования

-: поступили безвозмездно

I: Задание 34. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-34

S: Единицей учета основных средств является

-: законченное устройство

-: часть устройства

-: отдельный предмет

-: комплекс предметов

-: строительный объект

I: Задание 35. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-35

S: Организация приобрела: системный блок – 40000 руб., монитор — 5000 руб. мышь – 250 руб., клавиатуру – 1000 руб. Стоимость инвентарного объекта составит

-: 40000 руб.

-: 45000 руб.

-: 46000 руб.

-: 46250 руб.

-: 40000 руб., 5000 руб., 250 руб., 1000 руб.

I: Задание 36. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-36

S: НДС, по приобретенным основным средствам, отражается записью

-: Д 19 К 75

-: Д 19 К 83

-: Д 90 К 68

-: Д 19 К 60

-: Д 16 К 62

I: Задание 37. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-37

S: НДС по основным средствам, внесенным в уставный капитал, отражается записью

-: Д 19 К 75

-: Д 19 К 83

-: Д 90 К 68

-: Д 19 К 60

-: Д 16 К 62

I: Задание 38. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-38

S: НДС, по реализованным основным средствам, отражается записью

-: Д 19 К 75

-: Д 19 К 83

-: Д 91 К 68

-: Д 90 К 68

-: Д 16 К 62

I: Задание 39. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-39

S: НДС, по реализованным основным средствам, которые для предприятия являются готовой продукцией, отражается записью

-: Д 19 К 75

-: Д 19 К 83

-: Д 91 К 68

-: Д 90 К 68

-: Д 16 К 62

I: Задание 40. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-40

S: Поступление основного средства стоимостью 39999 руб., отражается записью

-: Д 01 К 08

-: Д 08 К 60

-: Д 01 К 60

-: Д 10 К 60

-: Д 97 К 76

I: Задание 41. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-41

S: Ввод в эксплуатацию основного средства производственного назначения стоимостью 39999 руб., отражается записью

-: Д 01 К 08

-: Д 25 К 01

-: Д 25 К 02

— : Д 10 К 60

-: Д 25 К 10

I: Задание 42. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-42

S: Увеличивают стоимость основных средств затраты на

-: модернизацию

-: текущий ремонт

-: капитальный ремонт

-: реконструкцию

-: достройку

I: Задание 43. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-43

S: Способ, при котором амортизация основных средств рассчитывается исходя из первоначальной стоимости и нормы амортизации, называется

-: суммы чисел лет срока полезного использования

-: линейным

-: уменьшаемого остатка

-: пропорциональным числу лет

-: пропорциональным объему продукции

I: Задание 44. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-44

S: Способ, при котором амортизация основных средств определяется как произведение остаточной стоимости на начало года и нормы амортизации, называется

-: суммы чисел лет срока полезного использования

-: линейным

-: уменьшаемого остатка

-: пропорциональным числу лет

-: пропорциональным объему продукции

I: Задание 45. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-45

S: Способ, при котором амортизация основных средств определяется как произведение первоначальной (восстановительной) стоимости на отношение

числа лет до конца срока полезного использования и суммы чисел лет срока полезного использования, называется

-: суммы чисел лет срока полезного использования

-: линейный

-: уменьшаемого остатка

-: пропорциональным числу лет

-: пропорциональным объему продукции

I: Задание 46. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-46

S: Сумма амортизации по основным средствам способом уменьшаемого остатка рассчитывается исходя из

-: первоначальной стоимости

-: остаточной стоимости

-: срока полезного использования

-: объема выработанной продукции

-: коэффициента ускорения

I: Задание 47. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-47

S: Сумма амортизации по основным средствам способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ) рассчитывается исходя из

-: первоначальной стоимости

-: остаточной стоимости

-: срока полезного использования

-: натурального объема выработанной продукции в отчетном периоде

-: места эксплуатации

-: планового объема продукции за весь срок использования нематериального актива

I: Задание 48. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-48

S: Сумма амортизации по основным средствам линейным способом рассчитывается исходя из

-: первоначальной стоимости

-: объема выработанной продукции

-: срока полезного использования

-: остаточной стоимости

-: коэффициента ускорения

I: Задание 49. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-49

S: Начисление амортизации по основным средствам начинается

-: с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия актива к бухгалтерскому учету

-: с месяца принятия актива к бухгалтерскому учету

-: с месяца, следующего за отчетным периодом

-: с последнего числа месяца принятия актива к бухгалтерскому учету

-: в месяце принятом в учетной политике

I: Задание 50. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-50

S: Сумма амортизации по основным средствам способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ) — это произведение фактически произведенной продукции на отношение

-: планируемого к выпуску объема продукции к фактической стоимости ОС

-: фактической стоимости ОС к планируемому к выпуску объему продукции

-: фактически выпущенного объема продукции к фактической стоимости ОС

-: фактической стоимости ОС к фактически выпущенному объему продукции

-: планируемого к выпуску объема продукции к фактически выпущенному объему продукции

I: Задание 51. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-51

S: Проценты за кредит, полученный для приобретения основного средства, до момента отражения объекта на счете 01, учитываются по дебету счета

-: 66

-: 91

-: 08

-: 90

-: 76

I: Задание 52. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-52

S: Проценты за кредит, полученный для приобретения основного средства, после отражения объекта на счете 01, учитываются по дебету счета

-: 66

-: 91

-: 08

-: 51

-: 90

I: Задание 53. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-53

S: Строка в балансе «Основные средства» заполняется по данным счетов

-: 01

-: 03

-: 02

-: 83

-: 10

I: Задание 54. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-54

S: Запись Дт 25 — Кт 02 означает начисление амортизации на ОС, используемых в

-: технологических процессах

-: производстве продукции

-: капитальном ремонте основных средств

-: общепроизводственных целях

-: продаже готовой продукции

I: Задание 55. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-55

S: Запись Дт 26 — Кт 02 означает начисление амортизации на ОС, используемых в

-: общехозяйственных целях

-: производстве продукции

-: капитальном ремонте основных средств

-: общепроизводственных целях

-: продаже готовой продукции

I: Задание 56. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-56

S: Запись Дт 08 — Кт 02 означает начисление амортизации на ОС, используемых в

-: технологических процессах

-: производстве продукции

-: в капитальном ремонте ОС

-: общепроизводственных целях

-: продаже продукции

I: Задание 57. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-57

S: Запись Дт 44 — Кт 05 означает начисление амортизации на ОС, используемых в

-: технологические процессах

-: производстве продукции

-: капитальном ремонте основных средств

-: общепроизводственных целях

-: коммерческих целях

I: Задание 58. Чернецкая Г.Ф. ТЗ1.1-58

S: Основные средства отражаются в бухгалтерской отчетности

-: по учетной стоимости

-: по фактической стоимости за вычетом суммы начисленной амортизации

-: по фактической стоимости за вычетом образованного резерва под их обесценение и убытков от их продажи

-: по покупной стоимости

-: по справедливой стоимости

Экспресс проверка показывает отрицательные (красные) остатки по счету 60.01

Такой вопрос был недавно задан одним из клиентов. И в целом это достаточно распространённая проблема — отрицательные остатки там, где их быть не должно. Сейчас разберём ситуацию с красными цифрами по кредиту счета 60.01. Также рекомендуем прочитать статью про красные цифры в проводках закрытия месяца .

Как выглядит ошибка с отрицательным остатком на счете 60.01

Рассмотрим ситуацию, при которой по кредиту пассивного счёта 60.01 (расчеты с контрагентами) появляются красные, то есть отрицательные суммы. Поскольку счёт пассивный и предназначен для отражения задолженности перед поставщиками, его кредитовый остаток никогда не может быть отрицательным! Красные суммы — это просто ошибка и вызывается она неправильной работой с документами поступления или оплаты.

На скриншоте ниже приводится простой случай.

Если на счете 60.01 появляется отрицательный остаток по кредиту, прежде всего следует выяснить, документы какого контрагента приводят к такой ситуации. Именно по этой причине в показанном отчёте уже установлен фильтр по контрагенту.

Обратите внимание:

Оборотно-сальдовая ведомость не позволит вам понять причину ошибки, тем более что их может быть и не одна, а несколько, а показываемые отчётом красные суммы могут складываться из результатов проведения нескольких документов!

Также вы можете видеть, что в ОСВ по счету уже установлен фильтр. Но прежде всего нужно понять, операции с участием какого контрагента вызывают ошибку…

Отчёты, ввод первичных документов, а также общие методы работы в программе рассматриваются в нашем специальном видеокурсе 1С:Бухгалтерия 8.3. Курс имеет продолжительность 42 часа и включает в себя 240 практических уроков. Примеры уроков и учебный план видеокурса Вы можете посмотреть .

Шаг первый. Найти документ, вызывающий ошибку.

Напоминаю, что их может быть несколько! В любом случае алгоритм поиска простой. Прежде всего, нужно сформировать карточку счёта 60.01 — это позволит выяснить, в какой момент впервые появились красные суммы по кредиту.

На скриншоте показан очень простой пример. В реальном случае всё может быть гораздо сложнее из-за большого количества документов, но принцип поиска ошибки всегда остаётся один и тот же.

Таким образом, мы выяснили приводящий к ошибке документ. Также мы определили контрагента и договор, что очень важно. Теперь можно в карточке счёта спокойно выставить фильтр (отбор) по этому поставщику и договору, что позволит избавиться от всех ненужных документов в отчёте и сосредоточиться на поиске ошибки.

Также важно не отвлекаться на другие последующие красные числа. Сначала нужно устранить ошибку в документах, связанную самым первым в списке отрицательным остатком по счёте а потом при необходимости повторить операцию для других групп документов (фильтр по другим контрагентам и договорам с ними).

Шаг второй. Устранить ошибку в документах

Возвращаемся в ОСВ и открываем прямо из неё тот документ, проведение которого вызывает ошибку. Причины, которые могут приводить к такого рода ошибкам, более подробно рассматриваются в курсе 1С:Бухгалтерии 8.3. Здесь же мне хочется пояснить основной принцип устранения недочётов.

Вспомним, что счёт 60.01 пассивный и предназначен для отражения задолженности перед поставщиками. А раз так, то остаток на нём всегда только кредитовый. В то же время отрицательного остатка по кредиту пассивного счёта быть не может. О чём это нам говорит?

А говорит это вот о чём: эта отрицательная (красная) сумма, которую вы можете видеть на скриншотах выше, не что иное, как ПЕРЕПЛАТА, то есть аванс. Почему? Очень просто! В показанном примере всего два документа:

• Поступление товара от поставщика;
• Платёж поставщику;

Таким образом, сначала возникла некоторая задолженность, а потом она была погашена. Вот документ закупки — он совершенно обычный, так что смотреть тут особенно не на что, кроме настройки «Расчёты», которая задаёт счета расчётов и способ погашения аванса. В примере указано «зачёт аванса автоматически».

Проводки также совершенно обычные. Вся сумма полностью записывается в кредит 60.01.

А теперь посмотрим на документ погашения долга. В нашем примере это платёж наличными через расходный кассовый ордер. Ниже вы можете видеть пример неправильных проводок, из-за которых могут быть ошибки, рассматриваемые в этой статье.

Из за неверных настроек документа, 1С Бухгалтерия может формировать неправильные проводки. В приведённом выше примере излишек суммы платежа вместо того чтобы записываться на счет 60.02 (выданные авансы), записывается на 60.01, что и приводит к отрицательному остатку по кредиту счета.

Отрицательные суммы в карточке счёта, НЕ являющиеся ошибкой

Есть ещё одна причина, по которой карточка счёта может вам показывать напротив некоторых документов отрицательные остатки. Связано это с элементарной недоработкой процесса проведения документов.

Допустим, у нас есть два документа, идущие один за другим:

• Выдача аванса поставщику;
• Документ поставки;

Первый документ формирует проводку Дт60.02/Кт(50 или 51), а второй производит начисление задолженности за поставку и зачёт выданного аванса. Так вот, в карточке счёта 60.01 будет следующее:

Отрицательное сальдо образуется из-за того, что в документе поступления проводка по зачёту выданного аванса делается ПЕРВОЙ. И только потом начисляется ЗАДОЛЖЕННОСТЬ перед поставщиком. А раз так, то вот и получается (временно!) отрицательный остаток. Причина: неверная последовательность проводок.

Однако, это не ваша ошибка, просто так устроен механизм проведения документов в данном случае. Логично, чтобы эта проводка стояла последней в списке, а не первой, как показано на скриншоте ниже:

Тем не менее, во всех версиях 1С:Бухгалтерии проводка по зачёту аванса стоит именно первой. При этом Экспресс проверка НЕ считает это ошибкой и проводки вручную переставлять НЕ нужно. Правда встречались версии программы, в которых подобный случай признаётся 1С ошибкой, о чём и сообщает Экспресс проверка, но это недоработка программистов 1С, а не проблемы вашего учёта!

Для примера вы можете вручную переместить зачёт аванса в конец списка проводок, затем сохранить документ и обновить карточку счёта: проблема исчезнет. Это вовсе не значит, что нужно вручную править все документы. Оставьте всё как есть!

Подведём итоги

В конечном итоге вам следует искать ошибки в настройках документов поступления и оплаты. Внимательно посмотрите на счета расчётов, а также способ зачёта аванса. Как отфильтровать документы, вызывающие ошибки, мы вам показали в начале статьи.

Более подробно этот вопрос рассматривается на наших курсах по изучению программы «Бухгалтерия Предприятия», с которыми вы можете ознакомиться на сайте.

Согласно действующему Приказу Минфина № 94н, закупки товара, работ или услуг компании следует отражать на специальном активно-пассивном счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в разрезе субсчетов. Однако при взаиморасчетах с поставщиками, ввиду большого документооборота и наличия авансов, а также постоплат, нередки случаи некорректного формирования проводок, что препятствует правильному зачету задолженности, в том числе и в учетных программах.

Рассмотрим типовые примеры расчетов с поставщиками по авансам, а также проверки взаиморасчетов с контрагентами на примере программы «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.

В случае перечисления аванса поставщику в базе оформляется документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику». Хозяйственная операция сама по себе несложная, однако некоторые пользователи сталкиваются с неверной корреспонденцией счетов в информационной базе, из-за чего возникают ошибки в последующем зачете аванса.

📌 Реклама Отключить

Важно учесть тот факт, что расчеты по авансам с поставщиками учитываются на счете 60.02 «Расчеты по авансам выданным», соответственно, счет дебета при проведении документа выбирается программой автоматически, так как перед поставщиком по выбранному договору задолженность на момент проведения документа отсутствует. При отражении данной операции программа образует корреспонденцию счета 60.02 «Расчеты по авансам выданным» со счетом 51 «Расчетные счета».

В дальнейшем, например, при оформлении документа «Поступление товаров и услуг», аванс будет зачтен (Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса поставщику).

📌 Реклама Отключить

Пользователю также нужно учитывать тот факт, что зачет аванса производится в соответствии с одним из трех способов, указанным в документе «Поступление товаров и услуг»: автоматически, по документу либо не зачитывается вообще.

В случае если пользователь устанавливает способ зачета аванса «Автоматически», то программой анализируются остатки авансов по указанному в документе договору и произведется зачет сумм авансов в порядке их оплаты. Зачет авансов будет производиться последовательно по каждому документу оплаты, начиная с самого раннего. Этот вариант наиболее удобен при работе с большим количеством оплат и поставок.

📌 Реклама Отключить

При установке способа «По документу» следует дополнительно указать конкретный документ оплаты, по которому следует произвести зачет аванса. В этом случае аванс будет зачтен по указанному документу. Авансы по другим документам зачитываться не будут. Такой вариант подходит, если организация ведет расчеты по конкретному документу поставки.

И, наконец, при выборе способа «Не зачитывать» программой не будет производиться анализ и зачет авансов по договору ни при каких условиях. Такой вариант может рассматриваться, если аванс будет направлен на оплату других сделок. Зачет такого аванса может в дальнейшем производиться документом «Корректировка долга» через раздел «Покупки» — «Корректировка долга» с видом операции «Зачет авансов». В поле «Зачесть аванс» выбираем значение «Поставщику», а в поле «В счет задолженности» необходимо выбрать «Нашей организации перед поставщиком» или «Нашей организации перед третьим лицом».

📌 Реклама Отключить

Состояние взаимных расчетов между сторонами можно проверить «Актом сверки взаиморасчетов». До его формирования можно проверить сальдо и обороты по расчетам с поставщиком. В этом случае можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в разрезе субсчетов, который можно открыть из раздела «Отчеты».

Документ «Акт сверки расчетов с контрагентом» создаем в разделе «Покупки» — блок «Расчеты с контрагентами» — «Акты сверки расчетов».

В документе указываем контрагента, по которому проверяем расчеты, при необходимости можно указать конкретный договор. На закладке «Счета учета расчетов» содержится по умолчанию список счетов учета, по которым можно осуществить сверку, нужно снять флажки у всех счетов, кроме 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

📌 Реклама Отключить

В нижней части закладок «По данным организации» и «По данным контрагента» выводятся данные по остаткам на начало и на конец периода сверки взаиморасчетов, а также отражаются суммы расхождений с данными контрагента.